귀하가 일하면 로스 IRA에 기부 할 수 있습니다. 이 유형의 퇴직 저축 계좌를 사용하면 5 년간의 보류 기간이 끝난 후 언제든지 기부금을 면세로 면제하고 기부금을 면세로 면제받을 수 있습니다 (귀하가 최소한 59.5 세가 아니거나 장애인이거나 처음 사용하는 경우 시간 집 구입 비용). Roth IRA 기고에 대해 알아야 할 규칙은 다음과 같습니다.

자격

Roth IRA에 기여한 유일한 요건은 수입을 얻는 것입니다. 이것은 직업 (예 : 커미션, 팁 및 과세 대상 부가 급여) 소득 또는 자영업 소득 (즉, 이윤)입니다. 일부 유형의 소득은 Roth IRA 기부 목적으로 근로 소득으로 처리됩니다 : 비과세 전투 납부, 군부 차별 지급 및 과세 대상 위자료. 근로자가 아닌 배우자에 대한 로스 IRA에 충분한 기여를 할 수 있습니다.

그러나 소득이 너무 높으면 기부가 제한되거나 금지 될 수 있습니다. Roth IRA 기부는 수정 된 총소득 (MAGI) (외국인 근로 소득 배제와 상관없이 본질적으로 조정 된 총소득)이 귀하의 세금 신고 상태에 대한 한도를 초과 할 때 단계적으로 철회됩니다. 다음은 인플레이션을 설명하기 위해 미래에 조정될 수있는 2017 년 한도입니다.

• 결혼하여 공동으로 또는 유자격 과부 인 경우 : MAGI가 $ 184 이하인 경우 전액 기부하며, 000; MAGI의 부분 기부금은 184,000 달러에서 194,000 달러 사이입니다. MAGI가 $ 194, 000 이상인 경우에는 아무런 기여가 없습니다.

• 귀하가 단식, 가정의 주거 또는 결혼 신고서를 따로 가지고 있고 일년 중 언제든지 배우자와 동거하지 않은 경우 : MAGI가 $ 116,000 이상이면 전액 기부합니다. 117,000 달러와 133,000 달러 사이의 MAGI의 부분 기부; MAGI가 $ 133, 000 또는 그 이상인 경우 아무런 기여가 없습니다.

• 배우자와 별도로 결혼했으나 배우자와 함께 살았던 경우 : MAGI의 부분 기부액이 0에서 $ 10,000 사이입니다. MAGI가 $ 10, 000 또는 그 이상인 경우 아무런 기여가 없습니다.

로스 IRA 기부에 대한 연령 기준이나 한계는 없습니다. 예를 들어, 여름 직업을 소지 한 십대는 Roth IRA 기부금으로 사용할 수 있습니다. 또한 70½ 세 이후에 일하는 사람은 Roth IRA 기부금을 계속 낼 수 있습니다 (기존 IRA와 달리 70.5 세 이후 기부금을 기각합니다). (기존의 IRA에 대한 자세한 내용은 IRA 및 IRA 에서 피하는 10 가지 실수를 여는 간단한 단계를 참조하십시오.)

또한 < 적격 퇴직 계획은 Roth IRA 기부금을 만들 수있는 자격에 영향을 미치지 않습니다. 따라서 돈이 있다면 직장에서 401 (k) 플랜에 ​​기여한 다음 자신의 Roth IRA에 기부 할 수 있습니다.

기부 한도액

2016 년 최대 기부액은 5 달러 500 달러 (연말까지 50 세 이상인 경우 6 달러, 500 달러)입니다. 이 연간 기부액 한도는 총 IRA 기부액 (적격 퇴직 계획에 따라 고용주가 별도의 계정으로 설정 한 전통적인 IRA 및 Roth IRA를 포함하여)에 적용됩니다. 따라서 45 세가되면 기존 IRA에 3,000 달러를 기부하면 2016 년에 Roth IRA에 최대 기부액은 $ 2,500 (기존 IRA 기여도 5,500 - 3,000 달러)입니다.

연간 기여도는 근로 소득을 초과 할 수 없으며 (위에 나열된 근로 소득으로 간주되는 금액) 초과 할 수 없습니다. 예를 들어, 연 4,800 달러의 임금을 가진 사람은 나이와 상관없이 최대 $ 4,800까지 기여할 수 있습니다.

401 (k) 플랜이나 전통적인 IRA와 같은 과세 은퇴 계좌에서 IRS 로의 전환은 기여금 한도에 영향을 미치지 않습니다. 그러나 변환을하면 MAGI가 추가되고 Roth IRA 분담금을 단계적으로 상향 조정하거나 증가시킬 수 있습니다. 또한 한 번의 IRA에서 다른 IRA 로의 롤오버는 연간 기부를 목적으로 고려되지 않습니다.

유사하게, 예비역 배당금의 상환은 로스 IRA 기부금을 제한하지 않습니다. 예비 배급은 2001 년 9 월 11 일 이후 현역으로 소집 된 예비 보유자가 철회 한 금액이다. 이러한 금액은 현역 근무 기간이 종료 된 후 2 년 이내에 재분배 될 수 있습니다.

기부 기한

로스 기부 IRA는 기부금이 관련된 연도의 수익 기일까지 만료 될 수 있습니다. T 999 hus. 2015 년 4 월 18 일 (또는 메인 및 매사 추세 츠 주에서의 경우 4 월 19 일)까지 Roth IRA에 2015 년까지 기여할 수 있었으며 이는 2015 년 소득세 환급 기일입니다. 세금 환급 신청 연장 기간을 확보한다고해서 연간 기부를 할 시간이 늘어나는 것은 아닙니다. IRS가이 목적을 위해 세금 환급의 일부 또는 전부를 적용하도록 지시함으로써 로스 IRA 기여를 할 수 있습니다. 2015 년 환급을 사용하여 2015 년 기부를하려면 4 월 마감 전에 환불을받을 수 있도록 일찍 신고해야합니다. 그리고 Roth IRA 수탁자 또는 보관 담당자에게 2015 년에 환급을 신청할 것을 지시해야합니다. 2016 년에 2015 년 환급을 사용할 수도 있습니다 (Roth IRA 수탁자 또는 관리인에게 지시).

기부금에 대한 세금 공제

ROT IRA 기부는 세금 공제가 아닙니다. 그들은 세후 소득으로 만들어집니다. Roth IRA에 기여한 동기는 현재 세금 공제를받지 않고 미래에 대한 면세 수입을 창출하는 것입니다.

그러나 기부를 한 세금 공제 혜택을받을 수 있습니다.

퇴직 저축 크레딧은 서류 제출 상태, MAGI 및 Roth IRA 기부에 따라 최대 $ 1,000입니다. 예를 들어, 2015 년에 MAGI가 27 달러, 375 달러 미만인 ROBOT IRA에 2 천 달러 이상을 기부 할 경우, 1 만 달러의 세금 공제가 발생합니다. 기부 기록 보관

귀하의 연방 소득세 신고서에 귀하의 로스 IRA 기부금을 신고 할 필요가 없습니다.그러나 그것을 추적하는 것이 좋습니다. 이렇게하면 면세 수입을 계정에서 5 년간 보유한 기간을 만났음을 입증 할 수 있습니다.

Roth IRA가 매년 기부 할 때, 관리인 또는 수탁자가 5498 양식의 IRA 기부를 보내드립니다. (

참조 : IRS 양식 5498 의 목적.)이 양식의 상자 10은 귀하의 로스 IRA 기여도를 나열합니다. Roth IRA 기부를 한 해의 세금 신고 기록을 보관하십시오. 결론 세금 공제가 가능하지는 않지만 로스 IRA는 퇴직시 사용할 수있는 세금 면제 예금 계좌를 만들거나 상속인에게 상속 재산으로 남겨 둘 수있는 기회를 제공합니다. Roth IRA가 귀하를 위해 재정 및 세금 감각을 발휘하는지 여부는 상황에 따라 다릅니다. 귀하의 세금 전문가와상의하십시오.