직장을 떠날 때, 당신은 당신의 401 (k)를 어떻게 할 것인지 결정해야합니다. 귀하의 선택 : 그 자리에 두십시오 (귀하가 계획에 의해 제공되는 투자 옵션을 원한다면 이것은 합리적입니다), 새로운 고용주에게 자격있는 은퇴 계획으로 이직하십시오 ( 새로운 고용주가 새로운 계획의 투자 옵션을 좋아하는 롤오버 ( 및 )를 수락하거나 투자 옵션을 최대한 제어하고자하는 경우 자신의 IRA로 롤오버하십시오 ( 및 먼저 무엇을하고 싶은지 결정하십시오. 그런 다음 401 (k)에서 새로운 고용주 또는 IRA의 자격있는 계획으로 자금을 이체하려는 경우이를 수행하는 방법에는 두 가지 옵션이 있습니다. 각 옵션에는 장단점과 고려해야 할 주름이 있습니다.

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직접 전복

퇴직 플랜이 귀하에게 배분되는 경우 플랜의 수탁자에게 직접 롤오버 인 다른 자격있는 퇴직 플랜 또는 IRA에 지불하도록 요청하십시오. 일반적으로 계획 관리자 나 수탁자 (계획 책임자)가이 전가를하도록하기 위해 몇 가지 서류를 작성해야합니다. 분배 할 수있는 자금의 전부 또는 일부를 롤오버 할 수 있습니다.

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찬성.

• 일반적으로 자격을 갖춘 퇴직 계획의 배당은 자동 20 % 원천 징수 대상이지만 직접 전복은 원천 징수를 피합니다. 플랜이 수표를 보내더라도 새로운 플랜 또는 IRA에 지불 할 수있는 한 수표는 직접 롤오버로 취급되며 원천 징수가 없습니다. 단점.

• 수탁자가 귀하의 서류를 처리하고 새로운 계획에 자금을 송금하는 데는 시간이 걸릴 수 있습니다. - 9 ->

  회사 주식 특별 고려 사항 :

귀하의 계좌에 고용주가 포함되어있는 경우, 해당 주식이 포함 된 롤오버는 적절하지 않을 수 있습니다. 부분 롤오버가 더 좋을 수 있습니다. 그 이유는 다음과 같습니다 : 주식은 원가와 현재 공정 시장 가격의 차이 인 순 실현되지 않은 감사 (NUA)를가집니다. 주식을 다른 곳으로 옮기면 경상 이익을 우선적으로 과세 된 자본 이득으로 전환 할 때 발생할 수있는 잠재적 인 세금 혜택을 잃게됩니다. 롤오버 (rollover)를 사용하면 주식으로 인한 최종 분배는 경상 이익으로 과세됩니다. 이와 대조적으로 현물 출납 (현물 출자라고 함)을 취하면 원래 비용에 대한 경상 이익 (59.5 세 미만의 경우 10 % 벌금)을 지불하지만 주식 나중에 유리한 세금 처리. NUA와 미래의 모든 감사는 주식을 매도 할 때 자본 이득으로 과세 될 것입니다. 60 일 롤오버

귀하는 401 (k)에서 다른 자격있는 퇴직 플랜 또는 IRA로 배포 된 금액을 입금하여 롤오버를 만들 수 있습니다. 롤오버는 401 (k)에서 발행 한 수표를 승인하거나 자신의 (IRA가 아닌) 계좌에 입금 한 후 새로운 계좌로 지불 할 계좌에 수표를 써서 완료 할 수 있습니다 또는 IRA.롤오버를 완료하기 위해 배포본을받은 날짜로부터 60 일 이내에 있습니다.

찬성.

• 단기간에 자금을 관리 할 수 ​​있으며 롤오버를 완료하기 전에 사용할 수 있습니다. 예를 들어 특정 목적을 위해 자금을 필요로하는 경우 (예 : 해당 연도의 세금 계산서 납부) 배포 내역을 사용할 수 있으며 다른 롤을 통해 롤오버를 완료하는 동안 소득세가 발생하지 않습니다 60 일 기간. 단점.

• 배급에는 자동 20 % 원천 징수 세금이 부과됩니다. 배포본을 가져 와서 전체 롤오버를 결정하면 롤오버를 완료하기 위해 자신의 주머니에서 20 %를 가져와야합니다. 세금 신고서를 제출할 때이 금액을 환급 해드립니다. 예를 들어, 귀하의 401 (k)에 50,000 달러가 있고 완전한 배포를 원한다고 가정하십시오. 이 계획은 당신에게 $ 40, 000을 보낼 것입니다 ($ 50, 000 - $ 50,000의 20 %). 현재의 세금을 납부하지 않기 위해 전체 롤오버를 만들려면 롤오버를 완료하기 위해받은 40,000 달러와 자신의 돈 10,000 달러를 사용해야합니다. 반품을 신청하면 $ 10,000 원천 징수 세액이 환급받을 수있는 세금 공제입니다. 또 다른 단점은 좋은 의도에도 불구하고 60 일 롤오버 기한을 놓치기가 너무 쉽다는 것입니다. 이렇게하고 국세청 (IRS)에서 연장을받을 수없는 경우, 귀하는 해당 분배에 대해 소득세를 납부해야합니다. 또한, 59½ 세 미만인 경우 벌금에서 면제 된 목적 (예 : 장애인)으로 자금을 사용했다는 것을 보여줄 수없는 경우 조기에 10 %의 배상금을 지불해야합니다. 참고 사항 : 귀하가 지정된 계정 (고용주가 401 (k)에 추가하는 Roth IRA와 유사한 기능)에 대해 작성한 세후 후원금이 분배에 포함되어있는 경우,이 기여금의 수입 만 과세 대상이됩니다 제 시간에 롤오버를 완료하지 않으면 벌금이 부과됩니다. 로스 IRA로 이전하기 로스 IRA를 사용하면 장래에 세금이 면제되는 기금을 조성 할 수 있습니다. 401 (k)의 일부 또는 전부를 Roth IRA로 이전 할 수 있습니다. 그러나이 롤오버는 현재 세금을 피할 수 없습니다. Roth IRA에 들어가는 부분에 현재 세금이 부과됩니다. Roth IRA 변환으로 간주됩니다 (기존 IRA를 Roth IRA로 변환 한 것과 같은 방식으로). (

Roth IRAs

에 대해 몰랐던 5 가지 비밀 참조) 결론

401 (k) 계정의 가치가 $ 1,000 미만인 경우 수탁자 귀하의 선호도에 관계없이 귀하에게 자금을 지급하기로 결정할 수 있습니다. 기금은 20 % 원천 징수 대상이됩니다. 금액이 $ 1, 000 ~ $ 5,000 사이 인 경우 수탁자는 배포를 선택하지 않는 한 귀하의 이름으로 IRA에 금액을 입금 할 수 있습니다. 규모가 큰 계정의 경우 결정을 내려야합니다. 의심스러운 경우 재정 고문과 상담하십시오.

자세한 내용은

401 (k) 및 @ 에서 연령 기반 기금 사용하기를 참조하십시오. 이제 뭐?