이 꿈은 2008 년부터 중도 소득 투자자들에게 현실이 될 것이며, 최근의 감세 조항이 거의 이루어지지 않을 경우 3 년 동안 지속될 것입니다. 중년 소득 투자자에게는 세금이 부과 될 수없는 기회가됩니다. 계획 기회.

2006 년 5 월에 의회에서 통과 된 2005 년 TIPRA (Tax Increase Prevention and Reconciliation Act)에 따르면, 가장 낮은 세금을 부과하는 두 명의 납세자는 2008 년, 2009 년 및 2010 년에 판매 된 장기 투자에 대해 양도 소득세를 내지 않습니다. 이 비과세 보난자는 미국 납세자의 대다수를 차지하는 10 % 및 15 % 세율 범위 내에서 투자자에게 적용됩니다.

이 납세자들의 자본 이득세는 이미 2008 년에 시행 될 예정 이었지만, TIPRA는 2 년을 추가하여 세금 계획 기회를 크게 확대했습니다. 2008 년에서 2010 년까지 뮤추얼 펀드 주식을 과세 대상 계좌에 판매하는시기는 처음 구입할 때보 다 훨씬 많은 가치가 있지만 최근 몇 년간 어려움을 겪어 왔습니다. 아직도 선호하는 투자로 더 높은 기반을 구축 할 때가되거나, 대학 진학을 앞두고 주식을 팔 때가 될 수 있습니다. (TIPRA에 대한 자세한 내용은

TIPRA가 계획을 전환하고 더 많은 것을 저장하는 방법

참조)

자본 이득 세금 기본 사항 현재 1 년 이상 보유 자산의 최대 자본 이득 세율은 15 %입니다. 1 년 미만 보유자는 경상 소득에 적용되는 높은 세율이 적용됩니다. 25 % 이상의 소득 계층에서 납세자에게 15 %의 자본 이득 율이 적용됩니다.

10 % 및 15 % 대괄호에서 장기 자본 이득에 대한 현재 세율은 5 %입니다. 이는 매우 매력적이지만 2008 년부터 2010 년까지 적용될 0 % 비율과 여전히 일치하지 않습니다. 올해 61 달러까지의 과세 대상 소득은 결혼 한 부부가 15 % 대가로 공동으로 제출할 자격이 있습니다.

자본 이득을위한 이자율은 적격 배당에도 적용됩니다. 즉, 현재 15 % 세율의 투자자는 배당 소득 100 달러 당 5 달러를 지불합니다. 2008 년에서 2010 년까지 중도 소득 납세자 (다시 10 % 및 15 % 괄호)에 대한 배당 소득은 면제됩니다.

중산층 투자자를위한 자본 소득세 제로를 향한 첫 번째 단계는 2003 년에 취해진 것이다. 의회가 미국인에게 저축과 투자를 장려하기 위해 최대 양도 소득 세율을 20 %에서 15 %로 인하했다. 이 법안은 2003 년 고용 및 조세 감면 조정법 (JGTRRA)으로 불려졌습니다.

JGTRRA에서 가장 낮은 세율의 납세자에게 양도 소득 세율은 10 %에서 5 %로, 2008 년에는 그 1 년 동안 0 %로 떨어질 예정입니다.그런 다음 2009 년에 최대 이자율은 20 %로 돌아 갔고 두 개의 가장 낮은 세금 공제율은 10 %로 돌아갔습니다. 배당금은 경상 소득세로 다시 과세됩니다.

2005 년 세금 인상 예방 및 화해 법

TIPRA가 인수 한 곳입니다. 자본 이득과 배당금에 유리한 이자율을 2 년 더 연장했습니다.

기타 TIPRA 조항에는 대체 최소 세금의 면제, 2010 년 Roth IRA 전환에 대한 소득 한도 면제, 중소기업 지출 한도 확대 및 소위 아동 세금의 확대가 포함됩니다. (이 주제에 대한 자세한 내용은

아동 또는 현금 : 현대 결혼 딜레마 ,

자녀를 잊지 말고 교육 및 은퇴를 위해 구하십시오 , 401 k) 중소기업 소유자를위한 계획 및 중소기업 소유자가 설립 할 수있는 계획 ) 중간 소득 투자자 그러나 중간 소득 투자자에게는 TIPRA에 관한 일은 3 년 동안 자본 이득세를 지불하지 않고도 상당한 투자를 팔 수있는 기회 일 수 있습니다. 실수하지 마십시오. 자본 이득 비율 제로로부터 혜택을받는 투자자들의 풀은 상당히 큽니다. 국세청 (IRS)에 따르면 2003 년에 제출 된 개인 소득세 신고서의 10 %와 15 %에 해당하는 납세자가 전체 개인 소득세 신고서의 63 %를 차지했습니다. 다른 세금보다 15 % 과세 연도에 IRS 수치가 나타납니다.

최근 미국 인구 통계국 통계에 따르면 2005 년 미국의 가계 소득 평균치는 약 46,000 달러로 대다수의 미국인이 10 %와 15 %의 과세 대상에 속한다고합니다. 결혼 한 부부 가운데 센서스 국 (Census Bureau)에 따르면, 가구당 평균 소득은 2005 년 거의 66,000 달러로 높다. 다시 한 번, 결혼 한 부부의 합동 기말 최고 한도는 $ 61,300이지만 공제 및 면제를 거친 후 과세 소득입니다. 즉, 표준 공제를받는 2 명의 자녀를 둔 결혼 한 부부가 2006 년에 $ 84, $ 800까지 벌 수 있고 여전히 15 % 대열에 들어갈 수 있음을 의미합니다. ($ 84, 800에서 표준 공제액에서 $ 10, 300, 각 가족 구성원을위한 마이너스 4 면제 3 달러, 300 달러는 각각 $ 61, 300입니다.)

따라서 미국인의 대다수는 2008 년에서 2010 년까지 이용 가능한 자본 소득세 및 배당 소득세.

하지만 중년층 미국인들은 투자합니까?

예. 뮤추얼 펀드를 소유하고있는 미국 가정의 평균 소득은 뮤추얼 펀드 산업 협회 인 Investment Company Institute에 따르면 $ 68, 700입니다. 이 가구들 사이의 중앙 뮤추얼 펀드 보유액은 48,000 달러 다. 2005 년에 ICI에 따르면 2005 년에 뮤추얼 펀드를 소유 한 모든 미국 가구의 약 절반이 25,000 달러와 75,000 달러 사이의 소득을 가지고있었습니다.

세금 절약 시나리오

이제 중산층 투자자는 자본 이득 기간을 활용할 수 있습니다. 첫 번째 예를 들어 보겠습니다. 10 년 전 단일 가격의 주식을 10 달러의 초기 가격으로 구입 한 투자자가 있다고 가정 해보십시오. 투자자가 주식을 보유하고 배당금을 재투자 했으므로 이제는 20,000 달러 상당의 가치가 있습니다. 투자자가 팔고 싶었습니다. 아마, 그것은 다양 화하는 것이 었습니다. 어쩌면 회사의 미래 전망은 예전만큼 밝지 않았을 것입니다. 그럼에도 불구하고, 투자자는 주식을 원했지만 양도 소득세 때문에 팔기를 꺼려했다.

현재 15 % 세법 대상자 투자자는 500 달러를 지불하지만, 2008 년부터 동일한 투자자는 동일한 거래에 대해 전혀 지불하지 않을 것입니다. 두 번째 시나리오는 직장 생활을하면서 구입 한 성장 뮤추얼 펀드의 높은 평가를받은 최근 퇴직자를 포함 할 수 있습니다. 은퇴 한 후, 그는 포트폴리오의 위험을 줄이기를 원하지만 세금 계산서에 대해 걱정하고 있습니다. 2008 년과 2010 년 사이에 그 주식의 전부 또는 일부를 매각하면 세금 걱정이 사라집니다. 세 번째 시나리오를 고려하십시오. 투자자는 잘 관리되고 저비용의 뮤추얼 펀드에서 장기적인 포지션을 유지하며 기꺼이 투자 할 수 있습니다. 투자자는 2008 년에서 2010 년까지 매각하여 향후 자본 이득세를 낮출 수 있고, 자본 이득을 지불하지 않고 동일한 펀드의 주식을 다시 구입할 수 있으며, 향후 판매를위한 더 높은 기준을 수립함으로써 자본 이득을 감소시킬 수 있습니다. 결국 세금이 부과 될 것입니다. 자본 이득이 충분히 크다면, 납세자를 15 % 세율표에서 밀어 내고 0 % 자본 이득 비율에 대한 적격성을 제한 할 수 있습니다. 납세자가이 0 % 금리에서 절감 할 수있는 절약액은 무제한이 아닙니다.

저장 대기

위의 각 시나리오는 401 (k) 또는 IRA와 같은 세금 선호 계정과 달리 과세 계정에 투자가 이루어진 것으로 가정합니다. 또한 10 %와 15 % 대괄호에 대한 현재 자본 이득세가 현재 5 %에 ​​불과할 때 특정 상황에서 자본 이득 기간이 시작되기까지 1 년 이상 기다리지 않는 것이 좋습니다. 그러나 2008 년이 가까워지면서 중간 소득 투자자들은 오는 면세 혜택을 누리기 위해 기다리고 싶어 할 것입니다.

이제 내년을 계획해야 할 때입니다.