한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 기존 IRA를 전환하는 것에 대해 생각해 보셨습니까? 아마 당신은 더 높은 수익, 더 많은 투자 선택 또는 더 나은 서비스를 찾고 있습니다. 전통적인 IRA를 사용하는 경우 피해야하는 몇 가지 일반적인 실수가 있습니다. Revere Asset Management의 CFA® Dan Stewart는 "IRA 규정은 까다로울 수 있고 몇 년 동안 변경되어 조심해야하므로 소득세 및 벌금을 낼 수도 있습니다" Inc., 텍사스 달라스.

이 기사에서는 IRA 롤오버 규칙에 대한 개요를 제공하고이를 위반하지 않도록 도와줍니다. (당신이 은퇴 할 때를 알고 있습니까? 생각만큼 빨리 끝나지는 않을 것입니다. 은퇴 할 징후가없는 10 가지 징후들입니다.) 튜토리얼 : 전통적인 IRAs

60 일 규칙

IRA로부터 자금을 수령 한 후 60 일 이내에 다른 IRA로 롤오버를 완료해야합니다. "2 개월이 아니라 60 일입니다. 나는 실수를 저지른 것을 보았습니다. "Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. 허용 된 시간 내에 롤오버를 완료하지 못했거나 포기 또는 연장을받지 못한 경우, IRS (Internal Revenue Service)로부터 60 일 기간 중 해당 금액은 국세청의 눈에서 경상 소득으로 간주됩니다. 즉, 소득 금액을 세금 신고서에 포함시켜야하며, 과세 대상 금액은 현재의 일반 소득 세율로 과세됩니다. 또한 배급이 발생했을 때 59½ 세까지 도달하지 않았다면 출금에 10 %의 벌금이 부과됩니다. (60 일 기간의 면제에 대한 자세한 내용은

60 일 퇴직 계좌 전복 규칙의 예외 를 참조하십시오.)

1 년 대기 규칙

IRA로부터 자산을 배포하고

해당 금액의 일부를 이전 한 후 1 년 이내에 또 다른 면제를 만들 수 없습니다 어떤 IRA의 롤오버. 이 법은 2014 년 세무 법원의 결정으로 인해 변경되었습니다. 이전에는 1 년 규칙이 동일한 IRA에서 다른 (또는 같은) IRA로 롤오버를 추가하는 경우에만 적용되었습니다. 사용 방법은 다음과 같습니다. IRA-1과 IRA-2의 두 가지 IRA가 있고 IRA-1에서 새로운 IRA (IRA-3)로 비과세 롤오버를 만듭니다. IRA-1에서 배포 한 지 1 년 이내에 IRA-1 또는 IRA-3에서 다른 IRA로 또 다른 비과세 롤오버를 만들 수 없습니다. 그러나 전년도에 해당 계좌로 돈을 송금하지 않았기 때문에 IRA-2에서 자금을 다른 IRA로 전환 할 수 있습니다.

새로운 규칙에 따라 1 년이 경과 할 때까지 IRA-2에서 자금을 조달 할 수 없습니다. "이것에 대한 단점은 귀하가 IRA를 이사 할 때 일부 은행이 다른 보관 은행에 수표 발행을 청구 할 수 있다는 것입니다. 종종 은행은 각 CD를 IRA로 간주하기 때문에 이러한 유형의 요금으로 인해 수입이 크게 줄어들어 은행에 머무를 필요가 거의 없습니다. "라고 Cheshire의 Armstrong Financial Strategies 소유자 인 Morris Armstrong은 말합니다.

IRA에서 IRA 로의 전복에 대한 연 1 회 제한은 고용주 계획의 적격 전복 배포에는 적용되지 않습니다. 따라서 1 년 내에 동일한 적격 플랜, 403 (b) 또는 457 (b) 계정에서 둘 이상의 분배를 롤오버 할 수 있습니다. (참고 :이 1 년 제한은 기존 IRA에서 Roth IRA (예 : Roth 전환) 로의 롤오버에는 적용되지 않습니다.

롤오버에 적용 할 수없는 RMD

IRA로부터 면세 롤오버를 사용할 수 있습니다. 모든 연령,하지만 70½ 세 이상인 경우 초과 기여로 간주되므로 연간 필수 최소 분배 (RMD)를 초과 할 수 없습니다. (더 자세한 내용은

부적격 IRA 기고문 소개 , 부적격 IRA 롤오버에 대한 조세 및 부적격 (초과) IRA 기고안 수정 방법을 참조하십시오.) 매년 RMD를해야하는 경우 롤오버를 시행하기 전에 IRA에서 당 년도의 RMD 금액을 삭제해야합니다. (자세한 내용은

RMD 배포 전략적 방침 참조) 동일한 속성 규칙

하나의 IRA 또는 다른 IRA 로의 롤오버는 동일한 속성으로 구성되어야합니다. 즉, IRA의 현금 분배를받지 않고 현금으로 다른 자산을 구입 한 다음 해당 자산을 새로운 (또는 동일한) IRA로 전환 할 수 없습니다. 이 경우 IRS는 IRA의 현금 분배를 경상 이익으로 간주합니다. 다음은 누군가가 동일한 부동산 규칙을 ​​위반하는 방법에 대한 가상의 예입니다.

57 세인 기업가가 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 IRA를 이전하기로 결정했습니다. 그러나 그녀는 IRA 자산을 사용하여 특정 회사의 주식을 구매하려고합니다. 그녀는 IRA로부터받은 기금의 일부를 가져 와서 주식을 구입하고 남아있는 현금을 새로운 IRA에 넣습니다. 그런 다음, 그녀는 구매 한 주식의 주식을 동일한 IRA에 예치하여 과세 연기 치료를받습니다.

국세청 (IRS)은 보통주로 주식을 구입하는 데 사용 된 분배금의 일부를 간주합니다. 따라서 기업가는 이전 된 주식의 과세 부분에 대한 현재, 보통 소득 세율로 세금을 납부해야합니다. 또한 그녀는 59½보다 젊기 때문에 국세청은 주식 구매에 사용 된 금액의 과세 부분에 대해 10 %의 벌금을 부과합니다. 주의 : 롤오버를 사용하지 않을 경우

한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 IRA를 옮기고 자금을 사용할 필요가없는 경우 롤오버 대신 전송 방법 사용을 고려해야합니다 . 양도는 신고가 불가능하며 어느 기간에도 무제한으로 수행 할 수 있습니다. 롤오버는 60 일 마감 시간을 놓치고 수표를 잃어 버리는 등의 오류가 발생할 수있는 여지를 남겨 둡니다. 앞에서 설명한대로 12 개월에 한 번 씩만 사용할 수 있습니다.

"이전은 롤오버의 철회 프로세스를 제거하여 자산이 최종 계정으로 직접 이동하고 투자자가 60 일 규칙과 관련된 위험을 제거하도록합니다"라고 인덱스 펀드 어드바이저의 창립자 겸 사장 인 마크 헤브 너 (Mark Hebner)는 말합니다. , Inc., 캘리포니아 주 어바인 (Irvine)에있는 "액티브 투자자를위한 12 단계 복구 프로그램"의 저자입니다. "

플로리다 주 레이크 메리의 Excel Tax & Wealth Group 부 매니저 Carlos Dias Jr.는" "직접적인 이체는 하나의 IRA에서 다른 IRA로 자금을 이동시키는 최적의 솔루션입니다."

추가 포인트

기존 IRA에서 자금을 이체 할 수 있지만 다음 은퇴 플랜에서 기존 IRA로 자금을 이체 할 수 있습니다 :

귀하의 사망 한 배우자로부터 상속받은 전통적 IRA 배우자 혜택에 대한 더 자세한 정보는

• 배우자 IRA 기부 및 배우자가있는 세금 혜택 참조) 자격있는 계획
• 세금 보호를받는 연금 계획 (b) 계획)
• 정부 이연 보상 계획 (457 항 계획)
• 자격있는 계획, 403 (b) 계획 또는 정부 457 계획에서 자격이 부여 된 금액이 자격이되는 은퇴 플랜으로 직접 전복하는 경우, 지급인은 귀하에게 분배 된 금액의 20 %를 원천 징수해야합니다. 물론 원천 징수 된 세금에 대한 크레딧을 받게됩니다. 그러나 총 분배를 롤오버하기로 결정했다면 20 %를 지불해야합니다.

원천 징수 및 관련된보고 요구 사항을 피하려면 직접 롤오버가 자격 플랜, 403 (b) 플랜 또는 정부 457 플랜 계좌에서 롤오버를 수행하는 데 사용해야하는 방법입니다. 직접 전복은보고가 가능하지만 과세되지 않습니다. 게다가, 걱정할 60 일간의 여유가 없습니다. 자신을 대신하여 직접 롤오버를 처리하기위한 문서 및 운영 요구 사항에 대해서는 플랜 관리자와 IRA 관리자에게 문의하십시오.

다른 방향으로도 자금을 이동할 수 있습니다. 즉, 귀하는 IRA

에서 배포본을 가져 와서 적격 계획안 으로 옮길 수 있습니다. 그러나 고용주는 그러한 전복을 수락 할 필요가 없으므로 IRA에서 자산을 분배하기 전에 계획 관리자에게 확인하십시오. 또한, 비과세 양 및 RMD와 같은 특정 금액은 IRA에서 자격있는 계획으로 전환 할 수 없습니다. 복리 후생을 계속 배우려면

세후 전복이 IRA에 미치는 영향

, 퇴직 연금 자산 이동을위한 요령 및 401 가이드 (k) 및 IRA 롤오버 .