고객은 경력에 따라 여러 번 일자리를 바꿀 것입니다. 중요한 결정 중 하나는 401 (k) 또는 403 (b) 또는 457과 같은 유사한 확정 기여 퇴직 계획과 관련이 있습니다. 일반적으로 고려해야 할 4 가지 옵션이 있습니다 :

• 외부 관리인이있는 IRA.
• 새로운 고용주의 401 (k) 계획으로이 계획표를 옮기십시오.
• 이전 고용주의 계획에 투자 한 돈을 남겨 둡니다.
• 배급을하십시오.

각 옵션은 각각의 옵션을 가질 수 있습니다. 각각을 살펴보고 고객에게 계속 진행하도록 조언하는 방법을 살펴 보겠습니다. (자세한 내용은 은퇴 자산에 대한 최소 세금 납부 방법 )

IRA로 전환하기

• 저렴한 비용 및 기타 옵션 : 고객의 기존 계획 또는 신규 고용주 (대안 인 경우)를 통해 IRA는보다 저렴한 비용으로 투자 옵션을 선택할 수 있습니다.
• 기존 계좌 통합 : 기존 401 (k)를 IRA로 전환하면 고객이이 계좌와 다른 퇴직 계좌를 한 곳에서 통합 할 수 있습니다. 특히이 고객과의 관계가 새로운 고객 인 경우 이는 관계에 가치를 더할 수있는 좋은 방법입니다.
• 국세청 신탁 규칙 및 IRA에 대한 롤오버 : 새로운 신탁 규칙은 401 (k)에서 IRAs 로의 일부 롤오버에 댐퍼를 적용 할 수 있습니다. 이로 인해 고객이 IRA에 대한 투자 비용을 더 많이 지불하면 BICE 공개 양식이 필요할 수 있습니다. 신탁 규칙에 따라 IRA에 롤오버가 적용될 것이라는 추측이 있습니다. 새로운 고용주의 계획으로 롤백

고객이 401 (k)를 가진 새로운 회사로 이사하고 그 계획이 롤오버를 허용한다면, 이것이 좋은 선택이 될 수 있습니다. 계획은 견고한 투자 메뉴를 제공하고 전반적인 비용이 낮습니다. 많은 더 큰 고용주는 IRA를 통해 얻을 수있는 것보다 더 저렴한 초저가 기관 자금과 공동 신탁에 접근 할 수 있습니다.

귀하의 고객이 70 세 이전에 일하게 될 경우 5 % 이상의 회사 소유자가 아니며 고용주가이 예외를 제공하기로 결정한 경우 필요한 최소 분배를하지 않아도됩니다. 또한이 고용주의 계획이 허용하는 경우, 고객은 원래 세전 기준으로 진행된 모든 자금을 IRA로부터 역전 롤오버 (reverse rollover) 할 수 있습니다. 이렇게하면이 돈에 대한 RMD가 고객이이 고용주에게서 퇴직 할 때까지 연기 될 수 있습니다.

또한 401 (k) 플랜에 ​​보관 된 금액은 일부 주에서 IRA보다 채권자를 보호 할 수 있습니다. (관련 독서는

고객이 퇴직 지뢰를 피하는 것을 돕는다.

) 돈을 남겨두기 고객의 오래된 401 (k) 플랜이 잘 운영되고 저렴한 저비용 기관 뮤추얼 펀드 및 기타 투자 옵션 메뉴를 제공하는 경우 좋은 옵션이 될 수 있습니다. 일부 고용주가 매우 낮은 수수료를 협상하고 탁월하고 저렴한 비용의 제도적 옵션을 제공하는 것과 관련하여 동일한 논리가이 계획에 적용 할 수있는 경우에도 여기에 적용됩니다. 마찬가지로,이 시나리오 하에서도 채권자 보호 문제가 있습니다.

귀하의 고객이 $ 5, 000 미만의 잔액을 가지고 있다면, 그들의 노사가 강제로 배급을 할 수 있습니다. 이 돈과 관련하여 조언을 제공하는 것이 중요합니다. 귀하의 의뢰인이 더 많은 액수의 돈을 가지고 있다고하더라도, 예전 고용주는 특히 전 직원을 위해 고안된 IRA로 자금을 이전 할 수 있습니다.

배부

고객이 59.5 세 미만이고 퇴직 계획에서 배당을받는 경우, 세금 부과 이외에 10 %의 벌금이 부과됩니다. 국세청 (IRS) 징수, 장애, 높은 미지급 의료 비용 및 기타 여러 가지 사항을 충족시키는 것을 포함하여 벌금이 면제되는 경우를 제외하고는 여러 가지 예외가 있습니다.

일반적으로 은퇴 할 때까지 갈 시간이있는 경우, 일시불을 피하기 위해 고객에게 조언하고 싶을 것입니다. 인출과 관련하여 고객에게 고려해야 할 두 가지 시나리오가 있습니다. (관련 읽기에 대해서는

퇴직 투자 정책 작성 방법

) 55 세 이상 서비스와의 분리 : 해당 연도에 고용주와 서비스를 분리 한 고객 5 세 이상인 경우 401 (k) 배포본은 59 세 미만인 경우 10 %의 벌금이 부과되지 않습니다. 5.

• 미실현 평가 : 고객의 401 (k) 알기 쉬운 회사 주식을 포함하고 있다면,이 주식을 위해이 기술을 사용하는 것이 가능할 수 있습니다. 회사 주식을 IRA에 압류하는 대신 분배금을 받고 주식 비용 기준으로 세금을 납부 할 수 있습니다. 그들이 주식을 아래로 판매 할 때 그들은 우세한 자본 이득 율로 세금을 낼 것이고, 이것은 상당한 세금 절감을 가져올 수 있습니다. 회사가 아닌 주식 부분은 세금 면제 처리를 유지하기 위해 IRA에 압류 될 것입니다.
• 최종선 고객이 퇴사 할 때 기존 401 (k) 플랜에 ​​대해 최상의 결정을 내리는 것을 돕는 것은 재무 고문이 고객에게 제공 할 수있는 가장 중요한 조언 중 하나입니다. (관련 독서는

로스 또는 전통적 401 (k).

선택 방법 참조)