그들은 1990 년대에 교육 IRA로 시작한 이래로 먼 길을갔습니다. 529 개 이상의 선택의 자유로 학교 보호를위한 실용적인 대안을 제공합니다.

다음은 고문과 고객이이 계좌에 대해 알아야 할 점과 학자금 지출을 위해 사용될 수있는 방법입니다. (더 자세한 내용은 아이들을 잊지 마라 : 교육 및 은퇴를 위해 구하기 참조)

Coverdell Rules

기부자는 수혜자 당 연간 $ 2,000를 Coverdell ESA에 배치 할 수 있습니다. Coverdell ESAs에 대한 기부금은 공제되지 않지만, 그 안에 들어있는 돈은 학교 경비를 지불하기 위해 철회 될 때까지 과세됩니다. 지정된 계좌 수혜자는 18 세 미만이어야하며 특별한 도움이 필요하며 분배금이 면제되기 위해서는 최소한 하프 타임 학생이어야합니다.

Coverdell 계좌에서 인출 된 모든 금액은 수업료, 교습비, 교복비, 교통비, 서적 및 학교 및 방과 학교에 필요한 기타 장비가 포함 된 유자격 교육비로 사용해야합니다 . 이러한 것들이 학교에 필요한 경우 컴퓨터 구입 및 인터넷 접속은 교육 비용으로 인정받을 수도 있습니다.

지정된 수혜자가 30 세가 된 후 30 일까지 돈을이 계좌에 남길 수 있습니다. 이 시점에서 계정의 미사용 금액은 과세 대상이되며 10 %의 벌금이 부과됩니다. 또한 Coverdell ESAs에 기부를하는 사람들을위한 소득 제한 제지 일정이 있습니다. 수정 된 총소득이 $ 95, 000 이상인 단일 파일러와 MAGI가 $ 190, 000 이상인 공동 파일러는 $ 2, 000 전체 기여를 할 수 없으며 MAGI가 $ 110, 000 및 $ 220,000 이상인 단일 파일러는 이러한 계정에 기여할 수 없습니다. 그러나 기부를 허용하기에는 너무 높은 소득을 가진 기부자는 수혜자 나 수입이 기준 액 이하인 다른 사람에게 돈을 줄 수 있으며 기부금을 낼 수 있습니다. (관련 독서는 ESAs : 배포판에 대한 세금 피하기 참조)

Coverdell ESAs는 529 개 계획에 비해 기부 한도가 매우 낮지 만이 계정에 2 천 달러 이하의 기부 만 할 수있는 가정은 자기 자신이기 때문에 529 개 계획보다 매력적일 수 있습니다. 직접 생명 보험을 제외한 모든 것에 투자 할 수 있습니다. 그러나 그들은 주식, 채권, 뮤추얼 펀드, REITs, UITs, ETF 또는 공개적으로 거래되는 모든 것을 보유 할 수 있습니다.529 플랜 사용자는 해당주의 계획에서 사용 가능한 펀드 옵션 만 선택할 수 있습니다. 그리고 Coverdell ESAs는 529 개 플랜과는 달리 초등 또는 중등 학교 수업료를 지불하는 데에도 사용할 수 있습니다. 이것은 자녀를 사립 학교에 보내고있는 부모에게 큰 도움이 될 수 있으며이 경비로 저축을 시작하고자합니다.

Coverdell ESAs는 은행, 중개 및 투자 회사에서 직접 사용할 수 있으며 뮤추얼 펀드 회사를 통해서도 이용할 수 있습니다.

Coverdell ESAs가 529 계획과 비교 한 또 다른 단점은 기여금에 대해 주정부 세금 공제가 없다는 것입니다. 많은 주에서 529 개 플랜에 대한 세금 공제를 제공하지만 Coverdell 기부에 대해서는 세금 공제가 존재하지 않습니다. (자세한 내용은

529 계획과 Coverdell ESA 모두에 기여할 수 있습니까? ) 결론 999 Coverdell ESAs는 529 계획을 여전히 인기가 높습니다. 상대적으로 낮은 공헌 한계. 그러나 이러한 계정은 상당한 기여를 할 여력이없는 저소득층 가정을위한 실용적인 대안이 될 수 있습니다. 그들은 또한 사립 학교 또는 개인 교습의 비용을 충당하는 데 도움이 될 수있는 유치원 -12 학년에 대한 비용을 지불하는 데 사용될 수 있습니다. Coverdell ESAs에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트의 Publication 970을 참조하십시오. (관련 독서는

최우수 저축 우선 순위 : 은퇴 vs. 대학 기금

참조)