휴식을 제공하기 위해 (그리고 사람들이 부동산 시장에 참여하도록 권장하기 위해) 국세청 (IRS)은 납세자가 모기지 론에 지불 한이자에 대한 공제를 허용합니다.

그러나

두 번째 주택 담보 대출을받는다면 어떨까요? 당신이 그것을 사용하는 것이 중요합니까? 이자를 무기한으로 공제 할 수 있습니까?

두 번째 모기지에 대한 세제상의 영향을 심층적으로 살펴보고 다양한 제한 사항과 함정을 강조 할뿐만 아니라 세금 공제 계산 방법을 알려줍니다.

기본 사항

먼저 "자격있는 주택"(모기지이자 공제가 적용되는 주택)이 무엇인지, IRS가 "모기지이자"및 "모기지 부채"를 정의하는 방법을 이해해야합니다. >

우선 "자격이되는 집"은 평소에 살고있는 집 또는 두 번째 집을 가리 킵니다. IRS 발행물 936에 나와있는 것처럼 "이동용 주택, 집 예고편, 아파트 및 보트는 모두"잠자고, 요리하고, 화장실 시설을 갖추고있는 한 자격이 있습니다.

3 개 이상의 부동산이있는 경우, 해당 연도 중 2 차 주택을 1 차 및 2 차 주택으로 청구 할 수 있습니다. 그 해에 청구 한 주택 중 하나를 판매 한 경우 그 해의 잔액에 대해 다른 부동산을 1 차 또는 2 차 집으로 간주 할 수 있습니다.

임대 주택이나 사무실과 같이 다른 주택을 공제한다고 가정 할 경우, 임대 주택이나 사무실을 차지하는 시간과 관련된 약간의 뉘앙스가있는 규칙과 계산이 적용됩니다. 가옥. 구체적인 내용은 여기를 참조 할 수 있지만 일반적으로 두 번째 주택을 임대하는 경우 최소 14 일 또는 1 년 이상 대여 한 시간 중 더 긴 시간 동안 10 % 이상 거주해야합니다. 그것에 대한 모기지이자를 공제 할 수 있어야합니다. (만약 당신이 전혀 살지 않는다면, 당신은 집주인이되며, 완전히 다른 규칙들이 작용하게됩니다 :

임대 주택 소유자에 대한 세금 공제

참조). 모기지이자는 귀하의 주택을 담보로 사용하는 대출에 지급 된이자에만 적용됩니다. 여기에는 다음이 포함됩니다 : 첫 번째 모기지 및 두 번째 모기지

신용 한도

• 주택 담보 대출
• IRS는 모기지 부채의 세 가지 범주를 설명합니다. 이는 채무를 취득한 시점과 수익금이 사용 된 금액에 따라 달라집니다.
• Grandfathered debt

은 1987 년 10 월 13 일 또는 그 이전에 집에서 확보 한 모기지를 말합니다 (이후 현재의 세칙이 적용됨). ).

• 주택 구입 부채 는 1987 년 10 월 13 일 이후에 집을 구입, 건축 또는 개량하는 데 사용 된 모기지 (i.전자 …, 수리, 수리 등).
• 주택 담보 대출 또는 대출 은 1987 년 10 월 13 일 이후에 취득한 모기지로, 대학 등록금, 신차, 휴가 또는 예금 등의 비거주 관련 목적으로 사용되었습니다. 주택 구매, 건물 또는 개량과 관련이없는 많은 것.
• 공제 (Deductions) 그것은 당신이 이미 가지고있는 부채의 종류에 달려 있습니다. 결혼하여 공동으로 신청하는 경우, 1 백만 달러 이하의 주택 취득 부채와 100,000 달러 이하의 주택 담보 부채에 대해서만이자를 공제 할 수 있습니다. 독신, 결혼 및 별도로 신고하는 경우, 귀하의 한도액은 주택 취득 부채의 경우 500,000 달러가되고 주택 부채의 경우 50,000 달러가됩니다.

즉, 귀하의 모기지 또는 모기지가 귀하의 1 차 및 / 또는 2 차 주택 (주택 취득 부채 만들기) 및 총 1 백만 달러를 매입, 건설 또는 개선하는 데 사용되는 경우, 관심을 지불했다. 예를 들어, 두 모기지 모두에 대해 4 % 이자율을 합산 한 금액이 1 백만 달러 인 경우 연간 40 달러의이자 지급액 모두를 공제 할 수 있습니다.

그러나 주택 취득 부채가있는 경우, 200 만 달러라고 가정하면, 그 해에 모기지 2 백만 달러에 대해 지불 한 총이자의 절반 만 공제 할 수 있습니다. 그 같은 4 % 금리를 적용하면, 그 해이자로 지불 한 $ 80, 000 대신에 $ 40, 000을 공제 할 수 있습니다. (이것은 7 자리 자산을 융자하려고하는 사람들에게 고려해야 할 사항입니다.

점보 대 전통적인 융자 : 차이점

참조)

이 제한은 빚이 빚이 나는 부채에는 적용되지 않지만, 조부금 빚이 이미 100 만 달러를 초과하는 경우 새로운 모기지에 대한 추가 공제를받을 수 없습니다. 너는 할머니 빚에 900 달러 만 있으면? 그렇다면 추가 100 달러, 000 달러 상당의 주택 취득 부채에 대해서만이자를 공제 할 수 있습니다. 적어도 이것은 일반적인 규칙입니다. IRS는 귀하의 실제 주택 담보 대출이자를 결정하기위한 워크 시트를 제공합니다.

서류 업무

최소 $ 600 상당의 모기지이자를 지불하는 한, 모기지 론자 또는 대출 기관 (보통 1098 양식)으로부터 몇 개월 전에 통지를 받게됩니다 세금 신고 전에 귀하의 연간 지불 액수와 함께이 모기지이자 지불 내역서는 귀하가 지불 한 모기지 보험료와 지불 한 공제 포인트 (해당 연도에 주택을 구입 한 경우)를 보여줍니다. 이 서류가 준비되면 양식 1040, 스케쥴 A (항목 별 공제)에서 세금 환급을 완료하는 데 사용합니다.

가계부 채 부채와 가계 부채가 합쳐지면 기술적으로 1 달러를 빌릴 수 있습니다. 집에 대해 1 백만 달러. 그러나이 기준 액을 초과하는 추가 부채가 발생하는 경우, 그러한 수익금이 투자 (일정 A에보고 된 경우) 또는 일정 (또는 일정 C에 해당되는 경우)과 같이 적격 한 비용으로 사용 된 경우이자를 공제 할 수 있습니다. C-EZ).

재 융자, 포인트 및 보험료

두 번째 금융 기관을 포함하여 모든 담보를 재 융자하면 이전 대출금의 원금까지 신규 채권을 주택 담보 채권으로 청구 할 수 있습니다. 그 이상은 주택 담보 채무로 취급됩니다.

또한 신규 주택 담보 대출에 대한 포인트를 지불하면 대출 기간 동안 대출금을 공제 할 수 있습니다. 30 년짜리 신규 모기지 론을 상환한다고 가정 할 때, 매년 지불 한 금액의 1/30

를 공제 할 수 있습니다. 당신이 집을 다시 팔거나 재 융자 할 때까지 모든 포인트를 공제하지 않았다면, 그 해에 남아있는 모든 것을 한번에 공제 할 수 있습니다. Schedule A, 양식 1040, 12 행에 공제 금액을 납부합니다.

조정 총소득이 $ 109, 000 (또는 결혼과 별도로 제출하는 경우 $ 54, $ 500)을 초과하지 않는 한, 모든 모기지 보험료도 마찬가지입니다. 이것은 귀하의 "주택 취득 부채"범주에 해당합니다.

결론 ^{세금 규칙은 복잡하고 부인할 수는 없지만, 적절하게 진행하면 연간 수천 달러를 절약 할 수 있습니다. 두 번째 담보 대출을 받기로 결정하기 전에 자격을 갖춘 세금 전문가와 상담하십시오.}