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정규 퇴직 연금을 수령 한 사람은 59.5 세 이상이어야 계좌에서 정기적으로 배당해야합니다. 그 나이 이전에 취해진 분배는 초기 분배라고 불리며, 이러한 인출은 종종 연방 소득세 이외에 10 %의 벌금이 부과됩니다. 페널티가 적용되지 않는 예외가 있습니다.

IRS는 적격 퇴직 계획을 IRA 계획 인 401 (k), 403 (a) 및 403 (b) 및 408 (a) 및 408 (b) 계정 중 하나로 정의합니다. IRA에서는 규칙이 약간 다르므로 초기 배포가 어떤 유형의 계정에서 시작되는지 분명히하는 것이 중요합니다.

모든 유형의 퇴직 연금 계정에 대해, 주인은 영구적으로 장애가 있거나 최소한 6 개월 동안 현역으로 근무하는 자격을 갖춘 군사 예비병 인 경우 추가 벌금을 내지 않습니다. 또한 개인은 연중 조정 총소득의 10 % 이상인 공제 의료 비용이 발생할 경우 벌금을 지불하지 않습니다. 소유자가 사망 한 후에 계좌에서 돈을받는 수혜자는 계정 소유자가 59 세 이전에 사망하더라도 처벌을받지 않습니다. 5.

적격 퇴직 계획 배포 규칙은 IRA 소유자에게 더 많은 예외 사항을 제공합니다. 최초 주택 구매자 인 IRA 참가자는 집을 계약금으로 사용할 때 최대 10,000 달러의 조기 인출을 할 수 있습니다. IRA 소유자는 또한 고등 교육 비용 및 실직 상태에서 지불 한 건강 보험료에 조기 인출을 사용할 수 있습니다. 401 (k), 403 (a) 및 403 (b) 플랜의 소유자는 이러한 페널티없는 조기 인출을 이용할 수 없습니다.

유자격 은퇴 플랜을 일찍 배포 할 때 계정 소유자는 철수의 전체 재정적 영향을 계산해야합니다. 조기 인출에 대한 벌금을 지불하는 것 외에도, 계정 소유자는 세전 달러로 자금을 조달 한 계좌에서 나온다면 배당에 대한 연방 소득세를 납부해야합니다. 배당금은 계좌 소유자의 현재 세율에 따라 과세되며, 대규모 인출은 주인을 상위 세무 부류에 배정하여 배당금과 개인의 정규 소득에 대한 세율을 인상 할 수 있습니다. 대부분의 퇴직 연금 관리자는 조기 분배금을 20 % 원천 징수하여 세금 납부를 보류하고 있습니다. 즉 현금 출납 수표가 계정 소유자가 기대하는만큼 클 수 없음을 의미합니다. 마지막으로 은퇴 계좌에서 인출 된 돈은 더 이상이자를 발생시키지 않으며 이는 시간이 지남에 따라 계좌에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

재정적 곤경에 처한 계정 보유자를위한 또 다른 옵션은 은퇴 계좌 대출입니다. 대출 및 상환 규정을 따르는 대출은 철회로 간주되지 않으므로 소득세 또는 벌금이 부과되지 않습니다.개인은이자로 자신의 계좌를 갚아 장기적인 계좌 성장에 미치는 영향을 완화합니다.