미국 세제 시스템의 퇴직 규정은 복잡하다고 생각할 수 있습니다. 해외에서 일한 사람들에게 은퇴 소득에 대한 세금 영향은 더욱 좌절스러운 규제와 조약의 미로가 될 수 있습니다.

외국 연금 또는 연금 지급금을 수령하는 사람은 누구나 미국 세법 에서뿐만 아니라 연금 또는 연금이 발생하는 국가의 세법 규정뿐만 아니라 관련된 국가 간의 조약 의무로 전문가가되어야합니다. 납세 의무를 정리하는 것이 첫 해라면이 일을 혼자하지 마십시오. 국제 세법 및 퇴직 소지자에게 연락하여 올바른 길을 수립하십시오. 이렇게하면 세금 공제를 최소화하고 은퇴 비용 절감 효과를 극대화 할 수 있습니다.

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외국인 퇴직 연금 또는 연금

외국 출신 소득은 다른 종류의 계좌에서 올 수 있습니다 :

• 외국인 고용주가 직접 연금 또는 연금
• 외국 정부 또는 외국 정부 기관으로부터의 지불 (외국 사회 보장 연금 포함)
• 외국 보험 회사로부터의 지불
• 연금

해외에있는 미국 회사에서 일해도 해외 소득을 가진 연금에 대한 자금 조달의 합병으로 인해 외국 신탁 회사로부터 연금을받을 수 있습니다. 소득의 대부분이 외국인 근로 소득 배제 및 외국인 주택 배제를 통해 미국 세금에서 제외 될 수 있기 때문에 IRA 자금 조달이 불가능할 수도 있습니다.

이 두 가지 제외는 모두 미국에서 세금을 피하기 위해 수입을 줄이기 위해 해외에서 일하는 미국인을 허용하기 때문에 종종 IRA를 사용하여 투자하기도 어렵습니다. IRA 기부 자격을 얻으려면 미국에서 소득을 얻었거나 미국 세금이 납부 된 소득이 있어야합니다. 일부 미국 회사는 대용품으로 퇴직 할 수 있도록 해외에서 일하는 직원에게 외국 신탁을 개설합니다.

조약의 트랩

외국 연금 또는 연금을 징수 할시기가되면, 과세 대상 국가는 퇴직 기금을 보유하고있는 국가와 조세 협약 유형에 따라 다릅니다. 미국 및 기타 카운티 관련.

각국은 미국과 다른 조약을 협상 했으므로 미국 세법에 익숙한 조세 전문가뿐만 아니라 필요한 조세에 영향을 줄 국제 조약 및 세법도 중요합니다. 각국에 지불해야한다. 이 조약에는 세금 공제 및 기타 도구를 사용하여 빚진 세금을 최소화 할 수 있지만 세금 면제를 최소화하기 위해 미국과 외국의 세금 양식을 정확하게 작성하는 데 필요한 연구가 필요합니다.

많은 국가에서 외국 연금은 국내에서 유리한 세제 혜택을 누리지 만, 일반적으로 IRS 세금 코드에 따라 자격을 갖춘 퇴직 계획의 자격을 갖추지 못합니다. 즉, 기업 및 직원의 경우 기부금이 공제액이 아님을 의미합니다. 이 규칙이 적용되는 경향이 있으므로 해외 퇴직 연금 플랜에서받는 지급액은 미국 기반 연금과 동일한 방식으로 처리되지 않습니다. 사실, 퇴직 연금에 대한 귀하의 기여에도 총소득의 일부로 완전히 과세됩니다. 이것은 귀하의 외국 연금이 실제로 두 번 과세 될 수 있음을 의미합니다. 한 번 돈을 기부했을 때 한 번, 은퇴하는 동안 다시 모으는 경우입니다. 많은 나라들과의 조세 조약은이 문제를 해결하여 미국 연방 세금 납부액을 상쇄 할 수 있습니다. 그러나 귀하와 귀하의 고문은 조약 및 미국과 관련된 외국 서식을 작성하는 방법을 알고 있어야합니다.

근무한 국가의 연금이있는 경우 미국 국세청 웹 사이트 - 미국 소득세 조약 - A부터 Z까지 미국과 그 나라의 조세 조약에 대해 조사 할 수 있습니다. 일부 주요 국가의 경우 개인 간행물 597 - 미국 및 캐나다 소득세 조약에 관한 정보와 같은 IRS 간행물이 있습니다.

U. 외국인 투자 또는 연금 수령시 조세 규정을 준수하는 것 외에도 외국 은행이나 투자 회사의 지분을 제대로보고하는 것이 중요합니다. 미국 외국인 계정 세금 준수 법 (FATCA)은 미 시민권자가 미 재무부에 계좌 정보를보고하는 데 10,000 달러 이상을 보유한 기관이 필요합니다. 이 법에 따라 미국에 거주하는 미국 시민은 비 U에 50,000 달러를 초과하는 금융 자산을 포함해야합니다. S. 금융 기관은 미국 세금 환급을받습니다. 미국 이외의 지역에 거주하는 사람들의 경우보고가 $ 300, 000으로 의무화됩니다. 미국 이외 지역에서 일하는 미국 시민들에게는 다른 종류의 세금 문제가 생길 수 있습니다. S. 금융 기관은 IRS 감사의 가능성을 높일 수 있습니다. 귀하의 은퇴 자산이 IRS가 수동적 외국인 투자 (PFIC)로 분류하는 기금에 속해있는 경우, 제소하지 않은 사람들에 대한 처벌이 특히 엄격 할 수 있습니다. PFIC 계정의 자본 이득은 35 %의 높은 자본 이득 률로 과세됩니다. 이 외국 보유 자산에 대해 15 %의 장기 자본 이득 율은 없습니다.

해외 투자는 미국 기관이 청구하는 것보다 투자 비용을 훨씬 많이 내야 할 수도 있습니다. 하버드 비즈니스 스쿨의 조사에 따르면 스위스 뮤추얼 펀드의 평균 비용은 43 % 더 높았고 영국 뮤추얼 펀드는 50 %, 캐나다 뮤추얼 펀드는 279 % 더 높았다.

U. S. vs. Foreign Retirement Accounts

퇴직 연금을 미국이나 외국 계좌에 보유하는 것이 더 낫습니까? 또한 그것은 퇴직 중에있을 것으로 예상되는 위치에 따라 달라지기 때문에 쉽게 대답 할 수 없습니다.

안정적인 통화를 사용하는 국가에서 미국 이외 지역에 거주하려는 경우 일반적으로 다른 주요 국제 투자 위험을 피하기 위해 해당 국가에서 대량의 자금을 보유하는 것이 좋습니다. 귀하의 일상 생활비. 외환 문제를 피하는 가장 좋은 방법은 투자를 은퇴 할 때 가장 많이 사용해야하는 통화로 유지하는 것입니다.

미국 시민권 포기

일부 미국 시민은 미국 시민권을 포기함으로써 미국 세금 합병증을 다루고 있습니다. 그렇게하기로 선택한 사람의 수는 2014 년 3 월 415 명 중 가장 높았습니다. 포기 비용은 2 달러 350 달러입니다.

해당 경로를 선택하면 사회 보장을 수령 할 수 있는지 여부에 영향을 줄 수 있습니다. 시민권을 포기하면 비거주 외국인 (NRA)이됩니다. 사회 보장을 수령 할 수 있는지 여부는 귀하가 거주하기로 선택한 국가와의 미국 쌍무 협정에 달려 있습니다. 많은 국가에서 지급은 계속 될 수 있지만 일부 국가에서는 사회 보장 혜택이 중단됩니다.

비거주자 인 외국인은 30 일 이내에 미국에서 1 일을 보내야합니다. 매월 방문하지 않으면 다른 옵션은 6 개월마다 미국에서 30 일 연속 사용하는 것입니다. 이 기간 중 하나를 지키지 않으면 사회 보장 혜택을 잃게됩니다.

귀하의 신분을 NRA로 변경하면 부양 가족 및 생존자에게도 혜택을 줄 수 있습니다. 그러므로 외국인 퇴직 세금 미로를 피하기 위해 미국 시민권 포기를 고려하고 있다면, 결정하기 전에 사회 보장 혜택에 대한 영향을주의 깊게 생각하십시오.

결론

해외에서 일하고 미국 이외의 지역에서 퇴직 포트폴리오를 구축 한 경우 연금 또는 연금을 받기 시작하기 전에 전문가의 조언을 구하십시오. 이를 통해 퇴직 소득을 극대화하고 미국과 귀하의 퇴직 기금이 모국 (또는 국가)에서 세금 납부를 최소화 할 수 있습니다. 더 자세한 정보는

해외 세금면에서

및

미국인들이 해외에서 생활하기 위해 알아야 할 사항

을 참조하십시오.