적절한 수혜자 지정은 고객이 쉽게 간과 할 수있는 중요한 재무 계획 단계입니다. 부적절하게 처리 한 경우 이는 고객의 의도를 우회하여 상속자에게 문제를 일으킬 수 있습니다. 개인 은퇴 계좌 (IRAs)와 로스 IRA와 같은 은퇴 계좌, 401 (k)와 같은 고용주 후원 퇴직 연금, 개인 생명 보험 증서, 사망 은행 계좌 및 연금은 수혜자 지정을 통해 계좌 소유자의 상속인에게 전달됩니다. 재무 고문은 수혜자 지정이 최신이고 고객의 의도를 반영하도록 고객과 협력해야합니다. 수익자 지정은 고객의 부동산 계획의 다른 요소와 함께 해당 계정의 자산이 의도 된대로 고객의 상속인에게 전달되도록 보장 할 수 있습니다.

대용물

이 생명 보험 증서 및 기타 해당 계정은 유언에 명시된 것과 상관없이 수혜자 지정을 통해서만 상속인에게 전달됩니다. 이것이 이러한 지정이 대체물로 언급되는 이유입니다. 예를 들어, 고객이 이혼 한 다음 재혼하고 그들의 의도가 그들의 새로운 배우자가 생명 보험의 사망 혜택을받는 사람 인 경우, 고객은 이러한 요구를 반영하여 보험 수혜자 지정을 업데이트해야합니다. 그들이 이것을하기 전에 죽는다면, 전 배우자는 고객의 의도 또는 의지 또는 다른 곳에서 언급 된 것에 상관없이 여전히 수익금을 수령 할 것입니다. (자세한 내용은 재무 고문을위한 부동산 계획 수립 참조)

일차 및 우발 수익자

일반적으로 결혼 한 부부의 경우 퇴직 계정 및 생명 보험의 주요 수혜자는 생존 한 배우자가됩니다. 그러나 계좌 또는 보험 계약자의 배우자가 우선권을 행사할 경우 우발 수혜자가 있어야합니다. 이것은 자녀, 형제 자매, 조카딸 또는 조카 또는 다른 사람들이 될 수 있습니다. 더 많은 주요 수혜자가있을 수 있으며, 사망 할 경우 그 계정의 나머지 부분이나 사망 혜택이 그들에게 돌아갑니다. 마찬가지로 여러 우발적 인 수혜자가있을 수 있습니다. 우발적 인 수혜자는 부동산 계획 과정에서 중요하고 종종 간과되는 단계이며 최신 상태로 유지되어야합니다. 이렇게하면 자산이 적절한 개인이나 단체에 전달됩니다.

배우자 변경

결혼 생활

이혼하기

• 배우자 사망
• > 자녀 출생
• 자녀가 유전 된 부를 처리 할만큼 충분히 오래됨
• 순 가치의 성장
• 순자산의 현저한 감소
• 이러한 삶의 사건은 적어도 모든 수혜자의 재검토를 촉구해야합니다 당신이 바라는 것과 일치하고 그들이 당신의 전반적인 부동산 계획과 일치하는지 확인하기위한 최신 정보를 제공해야합니다.(
• 생명 보험이 필요한 고객을 돕기위한 팁

참조) 계승 된 IRA IRA 계좌는 수혜자 지정의 가장 중요한 예입니다. 기혼 구좌 소지자의 경우, 일반적으로 배우자를 주 수혜자로 지명하는 것이 좋습니다. 사망 한 후 배우자는 IRA를 마치 자신의 것처럼 취급 할 수 있습니다. 이 계좌는 과세 표준을 그대로 통과하며, 필요한 최소 분배는 상속 배우자의 나이를 기준으로 계산됩니다. 상대적으로 소수의 영지가 연방 부동산 세에 대해 우려해야하는 수준에 올랐지 만, 적절한 수혜자 계획은 잠재적으로 IRA와 401 (k) 계좌에 대한 소득세 책임을 수혜자에게 줄 수 있습니다.

이 계좌에 수혜자 또는 부양 수혜자를 지명하는 것은 배우자 수혜자가없는 경우 상속받을 수있는 권한을 부여하여 수혜자가 계승 된 IRA 계좌를 개설 할 수있게합니다. 계좌 보유자가 필요한 최소 분배를 시작하면 수혜자는이를 계속해야하지만 수명이 더 짧은 수혜자의 분배 금액을 줄일 수있는 기대 수명을 기반으로 분배금을받을 수 있습니다. (자세한 내용은

고문이 상속 된 IRA를 보호 할 수있는 방법

을 참조하십시오.) 상속 된 IRA를 사용할 때 따라야 할 규칙이 많이 있습니다. 이 과정에서 실수가 있으면 수혜자는 5 년 이내에 계좌를 청산해야하며 상대적으로 최소한의 배분으로 IRA를 수년 동안 연장 할 수있는 귀중한 선택을 포기합니다. 이것은 소득세 관점에서 비쌀 수 있습니다. 수혜자 교육

의사 소통은 성공적인 부동산 계획의 중요한 부분입니다. 당신의 재산의 수혜자가 당신의 의도와 그들이 무엇을 받을지를 안다면 사물이 훨씬 더 부드럽게 갈 것입니다. 여기에는 수혜자 지정을 통해 전달되는 자산뿐만 아니라 귀하의 의지가 포함됩니다. 사전에 통보해야한다는 법적 요구 사항이 없으며이를 비밀로 유지해야하는 이유가있을 수 있습니다. 적절한 진행 방법은 상황에 따라 다르며 각 가정의 상황은 적절하게 처리되어야합니다. 그러나 수혜자가 상속받을 계좌 나 사망 혜택에 대해 경고를 받으면 사망에이 사실에 놀라지 않을 것이며 귀하의 재산을 정산하고 앞으로 나아가는 과정이 순조롭게 진행될 가능성이 더 큽니다.

재정 고문의 역할

재정 고문은 고객이 부동산 계획을 적절하게 구조화했는지 확인하는 데 직접적으로 관여해야합니다 ( 참조). 그들의 소원에 따라 이는 모든 보험 증권 및 계좌가 적절한 수혜자 지정을 갖도록 보장하는 것을 포함합니다. 더욱이, 이것은 수혜자 지정이 고객의 의지대로 설정되었는지 확인하기 위해 의지 및 신탁과 같은 부동산 계획의 다른 부분과의 조정을 보장합니다.이 역할에는 경우에 따라 부동산 기획 변호사 및 보험 대리인 및 세무사와 같은 고객의 다른 고문과 협력하는 것이 포함됩니다. 고객이 원하는 경우 재정 고문은 자녀 및 다른 가족 구성원과 같은 고객의 재산의 성인 수혜자와 정기적 인 가족 회의를 조정하는 일에 관여 할 수 있습니다. 이 모임은 학부모의 의도에 대한 의사 소통을 원활하게하고 가족 구성원이 학부모의 전반적인 재정 상황을 이해하도록 돕습니다. 사망하기 전에 의사 소통을하면 사망시 부모의 자산을 원활하게 이전 할 수 있습니다. 결론>

은퇴 계좌, 특정 은행 계좌, 생명 보험 및 연금의 수혜자를 지명하는 것은 부동산의 중요한 단계입니다 (

가족 이윤 이전을위한 팁

참조). 계획 과정. 이러한 자산의 수익금은 유언이나 기타 부동산 계획 문서의 내용과 상관없이 수혜자 지정을 통해서만 전달됩니다. 재무 고문은 고객이 이러한 지정을 최신으로 유지하고 고객의 전반적인 욕구에 부합하도록하는 데 중요한 역할을 할 수 있습니다. (자세한 내용은 퇴직 수혜자로 신탁 지정 참조)