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이미 알고 계시 겠지만 계획에서 배포를받을 자격이 있다고 판단 되려면 401 (k) 계획 문서에 명시된 특정 요구 사항을 충족해야합니다. 고용주 또는 계획 관리자가 요구 사항 목록을 제공합니다.

귀하의 401 (k) 계획에서 철회되고 귀하의 주택 구입에 사용 된 금액은 소득세와 조기 분배금 10 %의 적용을받습니다. 이는 처음 주택 구입자가 401 (k) 플랜과 같은 적격 플랜의 배포판에는 적용되지 않기 때문에 첫 번째 주택 구매에 분배가 사용 되더라도 적용됩니다. 또한 수급권이 롤오버 자격이되는 경우 고용주는 법에 따라 연방 세금을 20 % 원천 징수해야합니다. 단, 금액이 IRA 또는 기타 적격 퇴직 계획에 직접 반영되는 경우는 예외입니다. 고용주는 그 금액이 전복 자격인지 여부를 알려야합니다.

귀하가 분배금을 수령 할 자격이 있고 그 금액이 전복 적격이라고 가정하면, 401 (k) 플랜에게 IRA에 대한 직접 롤오버로 분배를 처리하도록 지시 할 수 있습니다. 이렇게하면 20 % 연방세 원천 징수가 금액에 적용되지 않습니다. 또한, 귀하는 귀하의 첫 주택을 구입할 때 사용하기 위해 귀하의 IRA로부터 금액을 인출 할 수 있으므로 조기 분배 불이익을 10 % 피할 수 있습니다. 기억하십시오. 첫 번째 주택 구입의 목적으로 페널티없는 기준으로 IRA에서 배포 할 수있는 최대 금액은 $ 10,000입니다. 이는 평생 제한입니다.

배포가 발생했을 때 59 - 1/2 세 미만인 경우 IRA 관리자는 배포 물을 10 % 벌금에 대한 예외 대상으로보고 할 수 있습니다. 양식 1099-R의 7 번 상자에 '2'코드가 표시되어 있습니다. 관리자가이 표시를하지 않으면 IRS 양식 5329를 제출하여 예외를 청구 할 수 있습니다.

이 질문은 Denise Appleby

(Denise에게 문의)