그러나 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 대한 액세스 권한이있는 경우 어떤 유형의 계획이 당신에게 옳은지 알기가 어려울 수 있습니다.

주요 유형의 퇴직 연금과 계좌를 분석하면 안전한 은퇴를위한 여정을 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다. 귀하의 포트폴리오에 IRAs와 401 (k)가 적절하게 혼합되어 있는지 검토 할 때 사용하십시오. 이것이 다른 유형의 계좌 개설에 대해 생각해야하는 해인지 결정하십시오.

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IRA 또는 401 (k) 여부에 관계없이 각 유형의 계정에 대해 로스 또는 일반 버전이 필요한지 여부를 결정해야합니다. 귀하의 납세자 지위 및 기타 문제로 인해 귀하에게 열려있는 항목이 결정됩니다. 또한 세금 공제 (지금까지의 세무 소득으로 개설 된 전통 계좌)를 원하거나 퇴직시 면세를 면제 할 수 있는지에 대해 생각해 볼 필요가 있습니다 (세금이 면제 된 로스 계정). 수입).

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전통과 로스 IRAs : 이제 어느 것이 가장 좋습니까?

개인 퇴직 계좌 (IRAs)에는 전통과 로스의 두 가지 유형이 있습니다. 2016 년에 IRA (Roth 및 / 또는 전통적)에 기부 할 수있는 총 금액은 50 세 이상인 경우 $ 5,500이며 추가로 $ 1,000입니다.

전통적인 IRA를 통해 매년 세금 공제 기여금을 납부하고 은퇴 할 때까지 과세 연기됩니다. 당신이 은퇴 한 후에 당신이 그 (것)들에게서 인출하는 모든 소득은 보통 소득으로 과세됩니다. 귀하가 고용주가 후원하는 은퇴 계획에 참여하고 소득이 일정 수준을 초과하는 경우,이 공제를위한 소득 퇴직 일정이 있습니다. 당신의 서류 정리 상태도 결정자입니다. 그러나이 제한은 기존 IRA에만 적용됩니다.

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Roth IRA를 사용하면 면제 할 수없는 기부금을 내고 퇴직시 면세 혜택을받을 수 있습니다. Roth IRAs는 소득 공제액이 없기 때문에 소득 한도액 한도가 없습니다. 그러나 고소득 납세자가 직접 투자하는 것을 막는 소득세 폐지 일정이 있습니다. 다행스럽게도, 단계적 일정 이상의 소득을 가진 사람들은 소득에 제한이 없기 때문에 기존 IRA에 공제 불가능한 기여를 한 다음이 금액을 Roth IRA로 전환 할 수 있습니다 (백도어 논의 참조). 전환 수).

재무 계획 검토를 수행 할 때 선택해야 할 것은 전통적인 IRA 기부로 얻을 수있는 세금 공제가 필요한지 아니면 Roth IRA가 제공하는 은퇴시 비과세 배포판을 받기를 원하는지입니다.세무사와상의하여 현재 상황에 가장 적합한 선택을 찾을 수 있습니다. 예를 들어, 적립 기간이 가장 길다면 기존의 IRA에 공제 기여금을 제출하는 것이 좋습니다. 낮은 세금 군에 속할 가능성이있을 때 은퇴 할 때 항상 Roth IRA로 전환 할 수 있습니다. 또 다른 고려 사항은 전통적인 IRA는 70½ 세 이후에 필요한 최소한의 배포본을 요구한다는 것입니다 (아래 참조). 로스 IRA는 그렇지 않습니다.

귀하의 소득이 너무 높아서 Roth IRA에 직접 기부 할 수없는 경우, 귀하의 계정에 자금을 조달 할 수있는 또 다른 옵션 인 백도어 변환이 있습니다. 소득이 너무 높아서 직접적인 기여를 할 수없는 해에는 언제든지 할 수 있습니다. 지난 몇 년 동안 Roth IRA에 기부 해 더 많은 직접 기부를 할 자격이없는 직업을 마련한 경우이 전략을 사용하여 Roth에 계속 기금을 지원할 수 있습니다. 소득이 너무 높은지 확인하려면이 IRA 계산기가 도움이 될 것입니다.

두 가지 유형의 401 (k) 플랜

고용주가 제공하는 경우 401 (k) 플랜은 은퇴를위한 또 다른 좋은 방법입니다. 기부 한도는 IRA보다 훨씬 높습니다. 2016 년에 귀하는 귀하의 근로 소득의 100 % 중 적은 금액 또는 $ 18,000을 401 (k) 플랜에 ​​기부 할 수 있으며, 50 세 이상은 $ 24,000까지 기부 할 수 있습니다.

전통 및 로스 401 k)는 전통적인 Roth IRAs와 유사한 세법으로 제공됩니다. (전통적 401 (k)에 대한 기부금은 세전 달러이며 Roth 401 (k)에 대한 기부금은 세후 달러입니다. 그러나, 계획 참가자를위한 어떤 종류의 소득 한계도 없다. 당신은 당신이 얼마나 많이 만드는지에 관계없이이 계획에 최대한의 기여를 할 수 있습니다. 따라서 귀하의 소득이 너무 높아 Roth IRA 기부금을 직접 기부 할 수없고 고용주가 401 (k) 플랜에 ​​Roth 옵션을 제공한다면 간단히 기부 할 수 있습니다. (401 (k) 플랜 : Roth 또는 Regular를 참조하십시오.) 또 다른 401 (k) 이점 : 고용주는 플랜의 가득 조건을 충족하는 한받을 수있는 기부금을 제공 할 수 있습니다. (일반적으로 퇴직시 일치하는 기부금을 모두 가지고 가기 전에 일정 기간 동안 고용주를 위해 일해야합니다.) IRAs를 보유하고 있더라도 401 (k)에 기여하는 것이 좋습니다 고용주와의 완전 일치를 얻으십시오. Roth 계획에 참여하고 있어도 일치하는 기부금은 일반적으로 전통적 기부금입니다. 즉, 귀하가 분배금을 수령 할 때, 각각의 일부는 계획에 일치하는 기부 금액에 따라 과세 소득으로 계산됩니다.

401 (k)의 투자 옵션 수가 제한되어있는 경우, 귀하의 퇴직 포트폴리오를 재무 고문과 다변화 할 수 있습니다. 예를 들어, IRAs는 일반적으로 광범위한 선택 범위를 제공합니다.

RMD 고려 사항

전통적인 IRA 및 전통적 Roth 401 (k) s는 또한 계정 소유자가 해당 연도 이후 4 월 1 일에 필요한 최소 배포 (RMD)를 시작하도록 요구합니다. 70½ 회전.전통적인 IRA 및 401 (k)의 RMD는 정규 수입으로 과세됩니다. Roth 401 (k)의 RMD에는 세금이 부과되지 않습니다.

이러한 배포판을 사용하고 싶지 않은 경우 RMD가없는 Roth IRA로 계정을 전환하는 것을 고려해보십시오 (평생 동안 돈을 계속 사용할 수 있음). 그러나 작성한 해에는 전체 전환 잔액에 대해 세금을 지불 할 가능성이 있습니다. 상급 세법에 가입하지 않으려면 2 년 또는 3 년 동안 다른 퇴직 연금을 Roth IRA로 전환하는 것이 현명 할 수 있습니다. 세금 문제를 명확히하고 세금 절감 효과를 극대화 할 수 있도록이 문제에 대해 세금 또는 재정 고문과상의하는 것이 좋습니다.

결론

올바른 유형의 퇴직 연금 또는 계좌는 현재 및 미래의 예상 수입 및 세율, 퇴직 목표 및 목표 및 시간대와 같은 여러 요소에 따라 달라질 수 있습니다. 귀하의 계정과 실적을보기 위해 매년 시간을 따로 정해서 필요한 경우 코스를 변경하고 은퇴를 절약 할 수 있습니다.

은퇴 계획과 계좌에 대한 자세한 내용은 IRS 웹 사이트를 방문하여 간행물 590과 575를 다운로드하십시오.

Roth 401k vs. Roth IRA : One is better? 및 전통 및 로스 IRA : 세금은 어느 쪽이 더 낫습니까?