트러스트는 401 (k)와 IRA가 그 범위에 가깝거나 그 이상에 은퇴하는 사람들 사이에서 점점 더 보편화되고 있습니다. 항상 좋은 생각은 아니지만 일부 사람들이 하나를 만들려는 이유가 있습니다. (자세한 내용은

부자가 아닌 경우 신탁 기금을 설정하는 방법 참조) "나는 고객에게 할 일은하지 말아야한다."웨스트 팜 비치에 본사를 둔 법률 회사 인 건 스터 (Gunster)에서 세금 관행을 주도하고있는 제임스 데이비스 (James Davis) 변호사. , Bankrate에게 말했다. com. "IRA의 수혜자로서의 신뢰는 매우 복잡 할 수 있습니다. 그것이 제대로 수행되지 않으면 즉각적인 소득세 결과가 발생할 수 있습니다. "라고 그는 말합니다.

올바르게 완료되었지만 일부 상황에서는 신뢰가 유용 할 수 있습니다.

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신뢰를 고려해야하는 이유

다음을 성취하고자한다면 신뢰가 최선의 선택 일 수 있습니다 :

통제

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• 자녀와 손주들 사이의 은퇴자 자산에 대해 자녀가 그 자산의 지출을 통제하고 싶다면, 신뢰가 좋은 선택 일 수 있습니다. 트러스트에서 돈을 언제 어떻게 배포 할 것인지 지정할 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 30 세가 될 때까지 자녀가 신뢰 부분에 대한 완전한 액세스 권한이 없다고 나타낼 수 있습니다. 세인트 루이스 대학 법대 교수 브래들리 E. 포겔 (Bradley E. S. Fogel)은 "손자를 어른이라 할지라도 수혜자로 지명하는 것은 현명하지 않을 수 있습니다. 예를 들어, 손주는 미성숙, 무능력 또는 낭비 일 수 있습니다. 이 모든 경우에, IRA를 철저하게 반대하는 대신 신뢰하는 손자에게 맡기면 손자와 자산을 보호하는 것이 더 낫습니다. 그러나 신탁은 신중하게 구성되어야하며, 따라서 손자 손녀의 기대 수명이 필요한 최소 분배를 계산하는 데 사용됩니다. " 스트레치 -
• IRS는 로스 IRA를 사용하여 상속 된 경우에도 퇴직 자산을 배포해야하지만 적절하게 설계된 트러스트는 수명을 연장시킬 수 있습니다. Davis는 여러 수혜자에게 별도의 신탁을 사용할 것을 권장합니다. "그런 식으로 각 개인 수익자는 필요한 최소 분배를 결정할 목적으로 자신의 나이를 사용할 수 있습니다. "그러나 그는"여러 명의 수혜자가있는 경우 IRA를 여러 IRA로 나누기가 쉽습니다 "라고 말하면서 신뢰를 사용하지 않습니다. 자산 보호 -
• 수혜자가 Roth IRA를 상속받을 경우 IRS는 배포본이 자신의 나이를 기준으로해야한다고 요구합니다. 이러한 배포 물은 신탁이 지정한 연령에 도달 할 때까지 아동의 개인 신탁에 들어갈 수 있습니다.(자세한 내용은 신탁 기금이 자녀를 보호하는 방법 참조) 신뢰 전문가를 찾으십시오. 신뢰를 탐구하고 싶다면, 할 일은 IRS 규칙을 이해하는 사람을 찾는 것입니다. 애리조나 재정적 인 고문 M. D. 앤더슨, 상속 된 IRA 문제점을 전문화하는, IRA의 규칙을 이해하는 누구를 고용하는 것이 긴요하다는 것을 경고했다; 그렇지 않으면 그 돈은 세금을 잃을 수 있습니다.

"Treasury Regulations은 분배금이 신뢰 수혜자의 예상 수명보다 길어질 경우, 신뢰 수혜자가 먼저 식별 가능해야한다는 것을 요구합니다. 일반적으로 수혜자는 이름, (예 : "내 자녀"또는 "손자"는 괜찮을 것이지만 "수탁자가 배포자를 결정하는 사람"은 그렇지 않을 수 있음) 시간이 올 때 식별 할 수있는 수혜자의 "클래스"의 구성원으로 식별됩니다. 특히 모든 수혜자를 식별해야한다는이 요구 사항에 포함 된 것은 수혜자로서 개인, 생계형, 호흡하는 인간이어야한다는 것을 의미하는

다 "라고 재무 계획가 인 Michael Kitces는 다음과 같이 설명합니다. 그가 "Nerd 's Eye View"라고 부르는 웹 사이트. "

비용 고려

올바른 전문가를 찾는 것 외에도 신뢰 구축에 소요되는 비용을주의 깊게 살펴야합니다. 지식을 갖춘 변호사와 투자 관리자에게 모두 지불하기 위해 초기 설치 만하면 $ 1, 500 및 $ 5,000 사이가 될 수 있습니다. 또한 신탁의 세금 신고서를 제출하는 사람에게 비용을 지불해야합니다.이 세금 신고서에는 신탁의 복잡성에 따라 500 ~ 1,500 달러가 추가됩니다. 결론 일부 상황에서는 퇴직 자산의 수혜자를 신뢰하는 것이 최선의 선택 일 수 있습니다. 그러나, 당신이 그 경로를 결정하는 경우, IRS 규칙에 따라 하나를 설정에 정통한 고문을 찾을 수 있는지 확인하십시오.