귀하의 잔액이 12 월 31 일부터 70.5 세가 될 때까지 변경되었을 수 있으므로, 그 잔액을 사용하면 계산이 정확하지 않을 수 있습니다. 안전하게 재생하려면 전년도 12 월 31 일 현재 계정 잔액을 기준으로 필요한 최소 분배 (RMD)를 계산해야합니다. 예를 들어, 2006 년 RMD를 계산하는 경우 2005 년 12 월 31 일 시점의 시장 가치를 사용하고자합니다.
이제 해당 연도의 RMD가 10,000 달러라고 가정 해 봅시다. RMD는 마감일까지 $ 10, 000을 인출하십시오. 연간 12,000 달러를 인출하는 경우, 그 해 동안 철회 된 금액 만 RMD에 반영 될 수 있기 때문에 그 해의 RMD에는 2 만 달러를 사용할 수 없습니다.
올해 70. 5 세가되면 올해 내년 4 월 1 일까지 RMD를 배포 할 수 있습니다. 올해의 RMD를 초과하여 내년에 철회하는 금액은 내년 RMD로 계산할 수 있습니다.
예를 들어 보겠습니다.
70 세가되었다고 가정하십시오. 5 올해는 RMD를 첫 번째로 만듭니다. 올해에 인출하는 금액은 올해에만 적용됩니다. 그러나 내년 1 월에 $ 8,000, 올해는 4,000 달러를 인출한다고 가정하십시오. 내년에 철회 한 금액의 2 천 달러가 올해 RMD를 초과하기 때문에 내년에 철회되었으므로 그 금액은 내년 RMD에 반영 될 수 있습니다.
마찬가지로, 내년 1 월에 12,000 달러를 인출한다면, 내년에 철회되었으므로 내년 RMD에 2 만 달러를 사용할 수 있습니다.자세한 내용은
RMD 함몰 방지 및 RMD 배포를위한 전략적 방안 을 읽어보십시오. Denise Appleby
, CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA로 답변 한 질문
고문 : 4 월 1 일까지 최초로 RMD를 가져와야 함
4 월 1 일까지 은퇴 계좌에서 첫 번째 RMD를받지 않으면 50 %의 벌금이 부과됩니다. 과세시기가 시작되었고 4 월 18 일 신고 마감일이 가장 마음에 들었습니다.
순 현재 가치를 투자 기준으로 사용하는 단점은 무엇입니까?
순 현재 가치 (NPV) 계산은 투자 기회를 가치있게 생각할 때 유용하지만 그 과정이 결코 완벽한 것은 아닙니다. NPV 계산의 가장 큰 단점은 할인율에 대한 민감성입니다. 결국, NPV 계산은 실제로 여러 할인 된 현금 흐름 (양수 및 음수 모두)을 동일한 시점 (현재 현금 흐름이 시작될 때)에 대한 현재 가치 조건으로 변환 한 것입니다.
건강상의 문제로 인해 마감일 이후에 제 RMD를 가져 왔습니다. 내 사건에 대해 IRS에 항소 할 수 있습니까?
필요한 최소 분배 (RMD)를받지 못한 경우 설명문을 보내고 세금 신고서와 함께 IRS 양식 5329를 제출해야합니다. 그렇게하지 않았다면, 귀하는 여전히 Form 5329를 제출하고 설명문을 첨부해야합니다. 편지에는 RMD 기한을 놓친 이유에 대한 설명과 퇴직 계정에서 금액을 언제 배포했는지 설명해야합니다.