ETF를 소유하고 판매하는 세금의 의미는 매우 간단하지만 많은 사람들이 실제 금괴 소유 및 판매의 세금 영향을 완전히 이해하지 못합니다. 다음은 이러한 투자에 세금이 부과되는 방식과 세금보고 요구 사항, 비용 기준 계산 및 실제 금이나 은의 판매로 인한 세금 부채를 상쇄하는 방법에 대한 설명입니다.

금,은, 백금, 팔라듐 및 티타늄과 같은 귀금속의 물리적 보유는 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)에 의해 자본 자산으로 간주됩니다 특별히 수집품으로 분류됩니다. 금괴 덩어리, 덩어리 금괴, 드문 화폐 또는 덩어리와 같은 형태에 관계없이 이러한 금속의 보유는 양도 소득세의 대상이됩니다. 양도 소득세는 그러한 보유 자산의 매각과 보유 기간이 1 년 이상인 경우에만 발생합니다. 주식, 뮤추얼 펀드 및 ETF와 같은 많은 거래 가능한 금융 증권은 단기 또는 장기 양도 소득 세율이 적용되지만 실제 귀금속 판매는 약간 다르게 과세됩니다. 금 또는 은의 실제 보유는 한계 세율과 동일한 양도 소득세 (최대 28 %까지)가 적용됩니다. 이는 33 %, 35 % 및 39.6 % 세율의 개인이 실제 귀금속 판매에 대해서만 28 %를 지불하면된다는 것을 의미합니다. 귀금속의 단기 이익은 경상 소득 세율로 과세됩니다.

보고 요구 사항

귀금속 판매에 대한 세금 부과는 판매가 이루어지는 즉시 이루어지지 않습니다. 대신 실제 금이나 은의 판매는 세금 신고서 양식 1040의 Schedule D에보고해야합니다. 귀하가 판매하는 금속의 유형에 따라 양식 1099-B는 판매가 수입으로 간주되므로 IRS에 판매 시점에 제출해야합니다. 그러한 서류 제출을 요구하는 항목은 다음과 같습니다 : 미국의 액면가 액 $ 1,은 90 %, 분기 또는 반 달러, 25 온스 이상의 1 온스 골드 메이플 리프, 골드 크루거 란 또는 골드 멕시코 온자 동전. 1 킬로그램 또는 1,000 트로이 온스의 금은 막대도 서류를 제출해야합니다. 아메리칸 골드 이글 코인 판매에는 양식 1099-B 제출이 필요하지 않습니다. 이 세입에 대한 세금 계산서는 귀하의 경상 소득세 계산서가 만기가되는 시점에 만기가됩니다.

실제 금과 은의 원가 기준

귀금속 판매에 대한 세액은 금속 자체의 원가에 달려있다. 너 자신 금속을 구입하는 경우, 비용 기준은 금속에 대한 지불 금액 동일합니다.국세청 (IRS)에서는 특정 비용을 기준으로 추가 할 수 있으므로 향후 세금 부담이 줄어들 수 있습니다. 감정 평가와 같은 특정 항목을 추가 할 수 있습니다.

실제 금 또는 은의 원가 계산을위한 두 가지 특별 시나리오가 있습니다. 첫째, 선물로 금속을받는 경우, 비용 기준은 금속을 구입 한 날짜에 금속의 시가와 동일합니다. 선물 할 때 금속의 시가가 지불 한 금액보다 적 으면 비용 기준은 선물을받은 날의 시가와 같습니다. 두 번째 특별 시나리오의 경우, 금 또는은을 상속받는 경우 비용 기준은 금속을 물려받은 사람의 사망일의 시장 가치와 동일합니다.

세금 예시 및 상쇄 가능성

예를 들어, 1 온스 당 330 달러의 실제 금 100 온스를 오늘 구매한다고 가정하십시오. 2 년 후, 당신은 1 온스 당 500 달러에 당신의 금 보유고를 모두 팔았습니다. 귀하는 39.6 % 세금 군에 속해 있습니다. 다음 시나리오가 발생합니다.

비용 기준 = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

판매 대금 = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

자본 이득 = $ 150,000 - $ 133 , 000 = $ 17, 000

세금 납부액 = 28 % (최대 백분율) x $ 17,000 = $ 4, 760

다른 수집품의 자본 손실은 세금 책임을 상쇄하기 위해 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 실버를 500 달러 손실로 판매하는 경우이 금액을 순매도하고 4 달러, 260 달러 만 빚을 수 있습니다. 또는 500 달러를 미래의 손실 이월로 저장할 수 있습니다.