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국세청 서기 1099-DIV의 상자 1a에 공표 된 배당금은 보통 배당금과 함께 포함됩니다. 상자에는 특정 주식에서 얻은 모든 보통 배당금이 포함됩니다. 상자 1b는 자격이되는 배당금 인 상자 1a의 배당금 수를 보여줍니다. 두 종류의 배당금은 세금 목적으로 다르게 처리됩니다.

적격 배당은 무엇입니까?

미국, 나스닥 및 뉴욕 증권 거래소 (NYSE)와 같은 주요 미국 증권 거래소에서 거래하는 미국 기반 기업 또는 외국 기업이 적격 배당을해야합니다. 또한 배당일 60 일 전에 시작되는 120 일 기간 내에 최소 60 일 동안 주식을 보유해야합니다. 이 기준을 충족시키는 배당금은 장기 자본 이득 율로 과세되며 이는 15 %에서 20 % 사이입니다. 15 % 소득세 이하의 투자자는 자격이있는 배당금에 대해 세금을 내지 않습니다. 소득세 비율 25 % 이상인 투자자는 자격이있는 배당금에 대해 세금을 낼 때 가장 많은 돈을 절약합니다.

보통 배당금은 무엇입니까?

보통 배당금은 상기 기준을 충족하지 않는 배당금입니다. 투자자는 이러한 배당금에 대한 세금을 경상 소득 세율로 납부합니다. 2016 년 현재 세율은 10 %에서 39.6 % 사이입니다. 총소득이 $ 200, 000 - $ 250, 공동 필러의 경우 투자자는 배당 소득에 대해 3.8 %의 세금 순수 투자 소득세 (NIIT)를 추가로 지불합니다.

퇴직 계정에 대한 시사점

401 (k)와 같이 퇴직 연금 계좌에 배당금을 포함하는 사람들은 배당금을 납부하기 전까지 배당금을 납부하지 않습니다. Roth IRA를 가진 사람들은 Roth IRA 배포 규칙을 준수한다고 가정 할 때 분배가 일반적으로 면세이기 때문에 가장 큰 세금 혜택을 누립니다.