당신이 세금을 낼 때를 제외하고는 주식 시장에서 돈을 잃는 것은 결코 재미 있지 않습니다. 전년도에 과세 대상 소매 계정에서 누적 한 손실은 이제 돈을 절약하기 위해 사용할 수 있습니다. 경험이 많은 상인과 투자자는 우울증이있는 채권에 은색의 안감이 발견된다는 사실을 알고 있습니다. 그렇지 않으면 빚진 세금보다 낮은 세금 계산서를 낮추는 데 활용할 수 있습니다. 자본 이득 및 손실 계산 규칙은 비교적 간단합니다. 기본 사항을 이해하면 이러한 전략을 사용하여 자신의 세금 계산서를 최소화 할시기와 방법을 알 수 있습니다.

자본 이득 101

기억해야 할 첫 번째 규칙은 소매 투자 계정에서 실현 한 자본 이득과 손실에 대해서만 걱정할 필요가 있다는 것입니다. 전통적인 IRAS 또는 Roth IRA 또는 기타 유형의 과세 계획이나 계정에 발생한 손익은보고 할 수 없습니다. 또한 매도 할 때까지 보안상의 손익을보고 할 필요가 없습니다. 자신이 소유하고있는 주식에 대한 이익은 당신이 매각 할 때까지보고 할 수 없으며, 그 때 당신은 손익을 인식합니다. 자본 이득과 손실은 두 가지 보유 기간으로 구분됩니다. 단기 이익과 손실은 당신이 1 년 내에 투자를 사고 팔 때 일어납니다. 이것은 당신이 그것을 산 날을 포함합니다. 예를 들어 2014 년 10 월 23 일에 주식을 구입 한 경우 2015 년 10 월 23 일에 해당 주식을 판매하면 단기 자본 이득 또는 손실을 실현할 수 있습니다. 나중에 1 년 이상 주식을 팔면 당신이 그것을 샀을 때보 다 장기간의 이익을 얻게 될 것입니다. (자세한 내용은

2015 년 자본 이득세 참조)

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이득 및 / 또는 손실이 계산되는 특정 순서가 있습니다. 같은 해에 장단기 이익과 손실을 모두 실현 한 경우이 예제는 순 손익을 계산하는 데 사용할 프로세스를 보여줍니다.

예

해당 연도의 총 손익

주식 매각으로 $ 10,000 단기 매매 차익

$ 12,000 주식 판매로 인한 단기이자 손실

- 상장 된 상장 주식 (ETF)의 매각으로 $ 15,000 장기 자본 이득

공개 상장 부동산의 장기간 자본 손실 5,000 달러 투자 신탁 (REIT)

당신의 첫 번째 단계는 각각의 이익과 손실을 그들 자신의 종류와 대조하는 것입니다. 그래서 $ 10, 000 단기 이득은 $ 12,000의 단기 손실에 대비됩니다. 이로 인해 2 천 달러의 순 단기 손실이 발생합니다. 장기간의 손실은 장기 이익에 대비하여 10 달러의 순 장기 이익을 얻습니다. 순 단기 손실은 이제 최종 순자산 $ 8, 000 장기 자본 이득을 얻기 위해 순 장기 이익에 대비합니다.이 번호는 귀하가 세금 양식을 작성할 때 일정표 D의 맨 아래에 올릴 금액입니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

자본 이득 및 세금에 대해 알아야 할 사항

.) 세금 손실 추심 귀하의 손익을 어떻게 얻는 지 알면 세금을 향한 첫 걸음에 불과합니다 효율적인 투자자. 11 월이되면 소매 계좌에 구매 후 가치가 하락한 유가 증권을 보유하고있는 경우이를 이익 또는 기타 일반 수입과 비교하여 사용할 수있는 자본 손실을 실현할 수있는 기회로 활용할 수 있습니다. 이것은 잃어버린 채권을 팔아서 다시 사는 것만으로 쉽게 달성 할 수 있습니다. 여기서 유일한 규정은 이러한 유형의 환매 전략에 대해 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)이 부과하는 세일 판매 규칙입니다. 이 규칙은 투자자가 매도 한 물건을 다시 사기 전에 적어도 30 일 (달력 일) 이상 경과해야한다고 말합니다. 그렇지 않으면 손실이 허용되지 않습니다. 이는 IRS가 사람들이 자본 손실을 쉽게 인식하기를 원하지 않기 때문입니다. 투자자가 매도 후 매수할 수 있다면 매주마다 매수가 매수로 하락하고 추가로 수백만 건의 거래를 창출 할 수 있으며 매각 및 기타 소득에 상응 할 수있는 실현 손실의 막중 한 재산이 될 수 있습니다.

30 일 간의 대기 기간에는 투자자가이 전략을 시도하기 전에 두 번 생각하게 만드는 시장 위험 요소가 있습니다. 주식 또는 기타 증권이 매각 된 후에 가격이 상당히 상승하면 투자자는 이익을 놓치지 않고 자신을 발목에 쐈습니다. 따라서이 전략은 일반적으로 현재 보유 주식 가치가 구매 가격보다 상당히 낮고 대기 기간 동안 가치가 상승하지 않을 경우에만 적합합니다. 30 일간의 대기 기간은 또한 12 월에 마지막 영업일보다 늦게 다시 살 수 없다는 것을 의미합니다. 그 날로부터 31 일 뒤로 계산하면 내년 봄에 제출할 때 보유하고있는 손실을보고 할 수있는 마지막 날입니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

연간 세금 손실 추이의 장단점

) 세일 판매 규칙은 판매 된 것과 다른 주식 또는 보안을 구입하여 합법적으로 회피 할 수 있습니다. 이 규칙은 "실질적으로 동일한"지분의 매각 및 환매에만 적용된다는 규정 때문에 대기 기간을 없애줍니다. 그리고 다른 것을 사면 어쨌든 좋은 생각 일 수 있습니다. 한 회사의 주식을 매수하고 그 회사의 경제 부문에 낙관적 인 전망이 나오면 그 지주를 파기하고 해당 섹터의 광범위한 지수에 투자하는 ETF를 구입하는 것이 현명 할 수 있습니다. 예를 들어, 제약 회사의 주식을 구입하고 회사 별 이유로 가격이 하락한 경우 해당 연도의 마지막 거래일에 해당 주식을 털어 내고 그 수익금을 모두 사용하여 ETF를 구매할 수 있습니다. 제약 또는 건강 관리 지수 중 하나에 주식.이렇게하면 귀중한 손실을 실현했을뿐만 아니라 포트폴리오를 다양화할 수 있습니다. 손실 Carryovers

귀하의 과세 대상 투자 계정의 순손실이 해당 연도의 순 이익을 초과하는 경우, 귀하는 보안 판매로 인한보고 소득이 없습니다. 그런 다음 임금이나 과세 배당금 및 그 해의이자와 같은 다른 형태의 소득에 대해 최대 3,000 달러의 순손실을 쓸 수 있습니다. 이 금액을 초과하는 순 실현 손실은 다음 해로 이월되어야합니다. $ 20, 000 같은 대규모 순손실이있는 경우 다른 형태의 소득 (3 년마다 3,000 달러의 손실, 6 년 동안 매년 2 천 달러의 손실을 감수하는 데 7 년이 걸릴 것입니다. 년). 그러나 손실을 인식하고 3 년 후 $ 8,000의 이득을 실현했다면이 이득에 대한 손실 금액을 상각 할 수 있으며 그 해의 이익을 위해 과세 소득을 남기지 않을 것입니다. (자세한 내용은

세금 손실 추이 : 투자 손실 감소

참조) 예 2012 년 자본 손실 20,000 달러 - 실현 년 동안 그물을 얻는 것에 대한 이익 없음 - 필수 경상 소득을 공제하십시오.

2013 년 - 3,000 달러 손실

2014 - 3,000 달러 손실

2015 - 8,000 달러 이득

남은 신고되지 않은 손실 중 8,000 달러는이 이득에 대비하여 1 년 동안 그물로 잡을 수 있습니다. 신고 된 총 손실 금액은 17,000 달러입니다. 나머지 3,000 달러는 2016 년 수익에 대한 이익 또는 경상 이익에 대해 차감 할 수 있습니다. (자세한 내용은

비용 기준을 결정하는 요소

) 결론 규칙을 알고있는 정교한 투자자는 잃는 선택을 세금 절감으로 전환 할 수 있습니다. 여기에 설명 된 규칙과 전략을 사용하면 세금 계산서를 낮추고 경우에 따라 포트폴리오를 다양화할 수 있습니다. 주식 손실을 공제하는 방법에 대한 자세한 정보는 IRS 웹 사이트 www. irs. gov 또는 재정 고문에게 상담하십시오. (더 자세한 내용은

일정표 IRS 양식을 언제 작성해야합니까?

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