연방 재산세는 소수의 매우 부유 한 미국인에게 영향을 미칩니다. 2015 년 현재 모든 개인은 평생 기부 및 재산세 면제 5 달러를 받고 있습니다. 4300 만. 즉, $ 5까지 유치 할 수 있습니다. 연방 세금을 내지 않아도 4 천 3 백만 달러. 또한 금액은 인플레이션을 기준으로 매년 증가합니다. 결혼 한 커플은 금액의 2 배나 10 달러를 즐긴다. 8600 만 부동산 세 면제. 일부 주에서는 소규모 영지에 세금을 부과 할 수 있습니다.

귀하 또는 귀하의 고객이 $ 5를 초과하는 재산을 가질 것으로 예상하는 경우. 4300 만, 재산세를 줄이는 방법이 있습니다. 이 접근법은 또한 잠재적 인 상속자가 후원자의 생애 동안 상속권의 일부를 향유하기를 원하는 사람들에게도 흥미로울 수 있습니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 : 5 부동산 계획 팁 )

평생 동안 부동산 선물하기

각 개인은 법에 따라 면세 대상에게 매년 $ 14,000의 현금이나 재산을 제공 할 수 있습니다 . 재산세를 납부 할 의무가 없으며받는 사람에게 세금이 부과되지 않습니다. 추가 혜택을 받으려면 매년 무제한 수의 수령인에게 $ 14, 000의 선물을 제공 할 수 있습니다. 결혼 한 커플은 각 개인에게 14,000 달러의 증여를 할 수 있으며 이는 아들, 딸 또는 다른 사람이 잠재적으로 1 년 내에 28,000 달러의 비과세를받을 수 있음을 의미합니다.

예를 들어 조지와 리타 (70 세) 부부는 딸과 사위가 집을 구입할 수 있도록 돕기를 원했습니다. 그들은 Rita에게 28,000 달러의 선물을, George에게 28,000 달러의 선물을주었습니다. 이 56,000 달러짜리 연례 선물은 세금이 면제되었으며, 젊은 부부는 집에서 계약금을 위해 선물을 사용했습니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

신세기 세금 규정의 의미 ) 연간 면제 규정을 준수하기 위해 선물을 제대로 먹는 것이 중요합니다. 선물 기간은 역년을 기준으로합니다. 딸에게 1 년에 $ 20,000을 주면 14,000 달러는 유산 세가 면제되지만 6,000 달러의 초과분에 대해 선물 세금 신고서를 제출해야합니다. 더 나은 대안은 12 월에 딸에게 10,000 달러를, 1 월에 또 다른 10,000 달러를주는 것이므로 선물 세금 부담을 피할 수 있습니다.

배우자에게 선물 할 경우, 미국 시민권자인 한 모든 선물에는 세금이 면제됩니다. 배우자가 시민이 아닌 경우 면세 선물은 2015 년에 147,000 달러로 상한이됩니다. 실제로 부동산이 대략 동등한 크기로 유지되기 때문에 클라이언트에게 배우자를 선물하는 것을 원하지 않을 수 있습니다 그들의 사망시 재산세를 부과 할 재산으로 배우자에게 부담이되지 않도록하십시오. (자세한 내용은

선물 세금이란 무엇입니까? ) 부유 한 고객을위한 선행 선물 전략

부유 한 고객은 취소 불능 보험 신탁에있는 생명 보험을 사기 위해 $ 14,000를 사용할 수도 있습니다 그들의 재산 밖에서 상속인에게 이익을주기 위해사망 혜택의 수익은 초기 프리미엄 지불을 확대 할 수 있습니다.

고객은 향후 부동산 세를 줄이기 위해 다른 기부 전략을 사용할 수도 있습니다. 부유 한 고객은 세금 혜택을받는 Coverdell 교육 저축 계좌에 2 천 달러를 지불하여 개인 또는 여러 가족 구성원에게 제공 할 수 있습니다.

또 다른 교육 재능 개발 전략에는 529 항 대학 저축 계획이 포함됩니다. 국세청 (IRS)은 한 개인이 수혜자에게 최대 5 년까지 한 번에 기부 할 수 있도록 허용합니다. 이 잠재적 인 $ 70,000 선물은 선물 세금 면제를 촉발하지 않습니다. (자세한 내용은 다음을 참조하십시오 :

교육용 IRA / Coverdell IRA - Series 62 ) 최종선

연중 고객은 다른 재정적 선물에 유의해야합니다. 고객이 $ 14,000의 선물을주고 그 해에 실수로 다른 재정적 선물을주는 경우 $ 14,000을 초과하는 돈은 유산 세의 대상이됩니다. 유산 세를 줄이기위한 합법적 인 방법 인 선물 (Gifting)은 재산 세를받을 것으로는 기대하지 않지만 관대 한 사람들은 미래의 상속 재산을 평생 동안 즐기기를 원합니다. (더 자세한 내용은

투자자 라이프 사이클의 지출 / 선물 단계에서 일어나는 일 )