투자는 소득을 창출하는 훌륭한 방법이 될 수 있지만 소득은 다른 유형의 소득과 마찬가지로 소득세의 대상이 될 수 있습니다. 뮤추얼 펀드는 여러 가지 이유로 인기있는 투자 옵션이지만 실제로는 상당한 세금 부담을 초래할 수 있습니다. 개인 투자자는 뮤추얼 펀드의 투자 활동을 통제 할 수 없으므로 뮤추얼 펀드가 세금 효율적임을 보장하는 것이 중요합니다. 거래 활동 빈도, 포트폴리오의 각 투자 지속 기간 및 펀드가 제공하는 분배 유형을 포함하여 펀드의 세금 효율성을 결정 짓는 여러 가지 요인이 있습니다.

뮤추얼 펀드 소득 : 기본 사항

뮤추얼 펀드는 이익에 대한 법인세 납부를 피하기 위해 최소한 일년에 한 번 주주에게 모든 순익을 분배해야합니다. 뮤추얼 펀드 투자로 얻는 수입은 자본 이득 분배와 배당 분배의 두 가지 범주 중 하나로 분류됩니다.

배당금 분배는 귀하의 펀드가 배당금 보유 주식 및 이자부 채권에 대한 투자를 포함 할 때 발생합니다. 자본 이득 분포는 펀드 매니저가 펀드 자산을 지불 한 금액 이상을 판매 할 때 생성됩니다. 예를 들어, 펀드가 주식에 100,000 달러를 투자 한 다음 모든 주식을 110,000 달러에 판매 한 경우 10 %의 이익은 자본 이득으로 간주됩니다.

- 9 -> 뮤추얼 펀드 세제

펀드가 자산을 보유한 기간에 따라 뮤추얼 펀드로부터받는 소득에 경상 소득 또는 자본 이득으로 과세 할 수 있습니다. 모든 자본 이득 분배가 양도 소득세로 과세되지 않기 때문에 이것은 혼란의 원인이 될 수 있습니다.

개별 주식에 투자하는 것과 달리 양도 소득 세율 적용은 뮤추얼 펀드의 주식 소유 기간과 상관없이 펀드가 포트폴리오에서 자산을 보유한 기간과 아무 상관이 없습니다. 펀드가 1 년 이상 보유한 자산의 이익 만 일반 소득 세율보다 자본 이득 비율로 과세됩니다. 배당금은 보통 배당금으로 간주되지 않는 한 보통 소득으로 과세됩니다.

세율

귀하의 경상 소득 세율과 그에 상응하는 양도 소득 세율의 차이가 상당 할 수 있습니다. 10 % 및 15 % 소득 세율 부류의 개인은 양도 소득에 대해 세금을 납부하지 않아도됩니다. 25 %, 28 %, 33 % 및 35 % 대괄호에는 15 %의 양도 소득세가 부과되고 39.6 %의 대괄호에는 양도 소득에 대해 20 %의 세금이 부과됩니다.

예를 들어, 28 % 소득세 군대에 속해 있고 주식 매각으로 인한 투자 소득이 1 만 달러라고 가정하십시오.투자를 1 년 이상 유지 한 경우 세금 15 % 또는 150 달러 만 지불하면됩니다. 그러나 단기 이익이라면 280 달러를 지불해야합니다.

효율성 요인 : 자산 회전율

뮤추얼 펀드가 세금 효율성을 높이기위한 가장 효과적인 방법 중 하나는 회전율을 낮추는 것입니다. 펀드의 회전율은 펀드가 증권을 매매하는 빈도를 나타냅니다. 일년 내내 많은 거래를 수행하는 펀드는 자산 회전율이 높습니다. 그 결과 펀드가 창출하는 대부분의 자본 이득은 단기 이익이며, 이는 평상시 소득 세율로 과세된다는 것을 의미합니다.

구매 및 보유 전략을 채택하고 성장주 및 장기 채권에 투자하는 펀드는 낮은 자본 이득 비율로 과세되는 소득을 창출하기 때문에 일반적으로 세금 효율적입니다. 펀드가 자본 이득을 분배 할 때, 장기 이익에 기인하는 분배 금액을 개괄하는 양식 1099-DIV를 발행합니다. 또한, 매우 활발한 뮤추얼 펀드는 높은 비용 비율, 또는 펀드가 매년 유지 관리하고 운영 및 운영 비용을 충당하기위한 금액을 갖는 경향이 있습니다. 이것은 연간 세금에 큰 영향을 미치지 않지만 재정에 상당한 손실이 될 수 있습니다.

효율성 요인 : 배당금

뮤추얼 펀드가 배당금을 지급하는 주식 또는 채권에 정기적으로이자를 지불하는 채권에 투자하는 경우 1 년에 1 회 이상 배당금을받을 가능성이 큽니다. 이것이 정기적 인 소득의 편리한 원천이 될 수 있지만, 귀하의 세금 계산서가 증가하면 혜택이 초과 될 수 있습니다.

대부분의 배당금은 보통 소득으로 간주되며 일반적인 세율에 따라 다릅니다. 따라서 배당금을 지불하지 않는 기금은 자연스럽게 세금보다 효율적입니다. 투자 목표가 정규 소득을 창출하기보다는 부의 증가를 목표로하는 사람들에게는 배당금 보유 주식이나 쿠폰 보유 채권을 포함하지 않는 펀드에 투자하는 것이 현명한 방법입니다.

중간 고사 : 적격 배당금

일부 투자자는 배당금 분배가 펀드 소유의 주요 이점 중 하나이지만 여전히 가능한 한 전체 세금 부담을 줄이기를 원합니다. 다행히 일부 배당금은 "자격있는 배당금"으로 간주 될 수 있으며 낮은 자본 이득 세율이 적용될 수 있습니다.

배당금을 적격으로 간주하려면 배당 기간 요건을 포함한 특정 기준을 충족해야합니다. 자격을 갖춘 배당금은 미국 또는 자격있는 외국 법인이 지불해야하며 배당금 지급일 이전에 구매해야합니다. 배당 결의일은 차기 주식 배당이 다가오는 배당에 부적격 한 날짜입니다. 이 날짜보다 60 일 전에 시작되는 121 일 기간 내에 최소 60 일 동안 재고가 보유되어 있어야합니다.

자본 이득과 마찬가지로, 귀하의 배당금이 자격있는 것으로 간주되는지 여부는 뮤추얼 펀드의 지분을 얼마나 오랫동안 소유하고 있었는지와는 달리, 펀드가 배당금을 납입 한 주식의 지분과 해당 주식을 구입 한 기간 .내일 뮤추얼 펀드의 주식을 매입하여 다음 주 배당을받을지라도, 그 배당금은 위의 지주 요건을 충족 시키므로 기금에서 적격 한 것으로 간주됩니다.

다시 한번, 매수 및 유지 전략을 채택한 펀드는 장기 이익뿐만 아니라 자격을 갖춘 배당을 창출하여 전반적인 세금 효율을 높일 가능성이 높습니다. 적격 배당을 분배하는 펀드는 장기 양도 소득과 마찬가지로 양식 1099-DIV를보고합니다.

효율성 요소 : 비과세 기금

가장 효율적인 저소득 기금에 투자하는 또 다른 방법은 연방 소득세의 대상이 아닌이자를 창출하는 정부 채무 또는 지방 채권에 대한 투자를 포함하는 기금을 선택하는 것입니다. 일부 펀드는 이러한 종류의 유가 증권에만 투자하고 종종 비과세 펀드라고합니다.

뮤추얼 펀드가 비과세 기금이 아니더라도, 이러한 유형의 증권을 일부 포함하는 펀드는 법인 세율에 비례하여 과세 대상입니다.

그러나 일부 지방채는 실제로 다른 지방채보다 비과세입니다. 모두가 연방 소득세에서 면제되지만 일부는 여전히 주 및 지방세의 적용을받습니다. 그러나 거주 국가에 위치한 정부에서 발행 한 채권은 3 배의 세율이 적용될 수 없으므로 모든 세금이 면제됩니다.

뮤추얼 펀드에 투자하고자하거나 단순히 현재 보유 자산을 재평가하려는 경우 각 펀드의 포트폴리오를 검토하여 투자가 세금 면제로 끝나지 않도록하십시오. 비 배당 주식, 제로 쿠폰 채권 및 지방채를 포함하는 낮은 회전율의 자금을 선택하십시오.