많은 퇴직자들이 직면 한 주요 문제 중 하나는 소득세이다. 실질적인 세금을 납부해야하는 사람들은 일하기를 멈추고 살기 위해 소액의 돈을 남겨두고 세금을 거의 내지 전혀 지불하지 않는 사람들은 비교적 겸손한 방법으로 돈을 얻을 수 있습니다. Roth IRA가 1997 년에 출현하면서 많은 미국인을위한 은퇴 자금의 주요 원천으로 성장한 비과세 저축 계좌로 은퇴 달러를 대량 이전하기 시작했습니다. 전통적인 과세 이산 퇴직 계좌 (IRAs)와 자격을 갖춘 계획은 70 년대부터 있었지만 세제 혜택에는 몇 가지 제한이 있습니다. 이 계좌에서 인출 된 모든 자금은 내부에서 청산 된 유가 증권이 1 년 이상 보유되었다고하더라도 경상 소득으로 과세되어야합니다. 그러나 퇴직 중 과세 문제는 퇴직 연금 분배를 넘어서고 많은 요소를 포함합니다. 이 기사는 독자가 은퇴 할 때 자신의 세금 상황을 파악하는 데 도움이 될 것입니다.

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귀하의 세금이 생각보다 나쁘지 않을 수도 있음 많은 중산층 미국인은 자신이 조금 빚을 질 수 있다는 사실에 놀랄 수 있습니다 그들이 일하는 것을 멈춘 후에 아무 소득세도. 그들의 공동 소득이 $ 50, 000 미만이면, 표준 공제 및 개인 면제로 인해 과세 소득이 크게 감소 할 것이며, 남은 것은 최저 금액으로 떨어질 수 있습니다. 다음은 이것이 작동하는 방법의 예입니다 :

프랭크와 메리 제닝스는 모두 은퇴하고 60 대 후반에 있습니다. 프랭크는 사회 보장 수입에서 월 2 달러 200 달러를 받고 메리는 한 달에 785 달러를 받는다. 프랭크는 회사 연금에서 매월 1 달러 100 달러를 받고 Mary는 집에서 일하는 아르바이트를 통해 연간 7,000 달러를 벌고 있습니다. 프랭크는 회사 퇴직 계획에서 물려받은 150,000 달러 상당의 전통적인 IRA를 가지고 있습니다. Mary는 40,000 달러 상당의 Roth IRA를 보유하고 있으며 현금으로 10,000 달러의 공동 저축 계좌를 보유하고 있습니다. (더 자세한 정보는

로스 전환의 간단한 세금 계산 . 참조) Frank와 Mary는 파일을 제출할 때 실제로 세금을 거의 내지 거의 내지 않을 것입니다. 그들의 연금 및 근로 소득은 사회 보장 급여를 과세 대상으로하기에 충분하지 않으며, 항목 별 공제 및 개인 면제는보고 소득의 대부분을 초과 할 것입니다. 물론 프랭크는 IRA에서 요구되는 최소 분배금을 납부해야합니다. IRA는 과세 대상 소득으로 계산되기도하지만, 소득세를 면제하기에는 아직 충분하지 않을 수 있습니다. 공제 및 면제 (Mary의 소득에서 원천 징수를 포함하여)가 과세 소득을 완전히 없애지는 않더라도, 실제로 납부해야 할 세금의 액수는 미미할 것입니다.(

자본 이득 및 세금에 관해 알아야 할 사항

을 확인하십시오.) Roth 전환에주의하십시오. 전통적인 IRA 또는 자격있는 계획을 Roth IRA로 전환하는 것이 종종 좋은 방법입니다 아이디어, 프랭크와 마리아 현 상황에서 그렇게하는 것을 자제하는 것이 현명 할 것입니다. 프랭크가 1 년 동안 IRA 전체를 전환했다면, 현재의 세율보다 높은 비율로 즉시 전체 잔고에 세금을 납부해야합니다. 왜냐하면 전환으로 인해 부부가 28 % 세금 군대에 착륙 할 것이기 때문입니다 . 그런 다음 부부가 전환 균형, 연금 및 근로 소득에 대해 28 %의 세율을 적용받을뿐만 아니라 사회 보장 소득의 85 %가 과세 대상이 될 것입니다. 다양한 요인에 따라 프랭크와 마리아는 공제 및 면제 이전에 대략 $ 200,000 정도의 과세 소득을보고있을 수 있습니다. 순 금액에 대한 28 % 세금은 50,000 달러 근처에 쉽게있을 수 있습니다.이 경우 전환이 다르게 처리되면 전혀 지불하지 않아도됩니다. 프랭크가 IRA를 로스로 전환시키고 자한다면, 그는 자신의 소득이 올해 무엇인지, 실제 과세 소득을 창출하지 않으면 서 그 중 어떤 것을 전환 할 수 있는지를 신중하게 예측해야합니다. 물론 어떤 이유에서든 IRA 중 한 곳에서 대규모 배포를해야하는 경우 Mary 's Roth 계정이 가장 적합 할 것입니다. 필요한 금액이 로스 밸런스를 초과하는 경우 가능한 가장 적은 과세 소득액을 창출하기 위해 Frank의 IRA에 액세스하기 전에이 계정을 고갈해야합니다.

목표 유통 펀드가 둥지 계란을 깨뜨릴 수 있습니다
참조). 수입 감소 Mary는 Frank가 자신의 계좌에서 배포를 시작하면 자신의 직업을 포기할 수 있습니다. 과세 소득을 거의 같은 수준으로 유지하기 위해 또는 프랭크가 자신의 배당금을 납부 할 때 세금을 납부하면 메리의 로스 IRA에 프랭크의 배분을 기부 할 수 있습니다. 또한 부부가 집을 비우고 공제 항목을 작성할 수 없게되면 더 이상 공제 항목을 작성할 수 없기 때문에 세금 부담이 커질 수 있습니다.

결론
이 기사의 사례는 은퇴 할 때 지불해야하는 세금의 양을 결정할 때 다양한 요소가 어떻게 결합 될 수 있는지를 보여줍니다. 세금 문제는 일반적으로 많은 액수의 돈을 한꺼번에 인출해야 할 때 발생합니다. 이것은 로스 IRA가 다른 유형의 은퇴 계좌보다 실질적인 이점을 가지고있는 곳입니다. 세금이 퇴직에 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 재무 고문에게 문의하십시오. (세금에 대한 자세한 내용은

개인 소득세 안내서
를 확인하십시오.)