전통적인 IRA가있는 경우 국세청 (Internal Revenue Service, IRS)은 영원히 그대로 두지 않습니다. 70-1 / 2에 도달하면 필요한 최소 분배 (RMD) 규칙에 해당됩니다. 이들은 당신이 전통적인 IRA, 이익 공유 계획, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs 및 기타 덜 일반적인 퇴직 계획에서 일정 금액을 취해야합니다. 소유자가 아직 살고있는 동안 Roth IRAs에는 적용되지 않습니다.

배급량은 여러 가지 요소에 따라 다르지만 지금은 복용 방법에 초점을 맞추어 보겠습니다. 가장 효율적인 방법은 무엇입니까? 우리는 일부 재정 고문에게 체중을 물었습니다.

현금이나 주식?

현금을 가져 오거나 다른 계정으로 주식을 이전하여 RMD를 가져 가야합니까? Yardley Wealth Management의 관리 위원 겸 최고 준법 감시인 인 Michael J. Garry에 따르면, 세금 목적으로는 중요하지 않습니다. "대개 현금 대신 현물 출자를 통해 조세 효율이 약간 향상됩니다. 나올 때 나오는 것은 무엇이든간에 분배되면 세금이 부과되며, 현물 또는 현물 출납에 내장 된 이익은 없습니다. "

그는 "장점이 없기 때문에 현금을 가지고가는 것이 가장 쉽다. 장점은 필요한 금액을 정확히 취할 수 있다는 것입니다. 주식 또는 뮤추얼 펀드의 현물 출자를하는 경우 항상 가능하지는 않습니다. "그러나 그는 두 가지 예외를 제시합니다."첫째, IRA에 현금이없고 우울한 주식 시장이거나 자신의 장기 보유가 우울한 경우 우울증에 처한 것이 더 좋을 수 있습니다. 우울한 가격에 무언가를 파는 것이 아니라 현물로 유통되도록하십시오. 그것은 세금으로 도움이되지 않지만 더 나은 투자 결정 일 수 있습니다. "

그는 "회사 퇴직 계획에서 매우 높이 평가 된 회사 주식을 보유하고 있으며 NUA (Net Unrealized Appreciation) 규칙을 사용하고자하는 경우"라고 덧붙였습니다. 그런 다음 주식을 꺼내고 경상 소득 세율로 원가를 기준으로 세금을 내고 나머지 감사 기간에 장기 자본 이득을 지불합니다 (즉각 또는 향후 판매 여부). "

자선 단체에 기부하십시오.

가져 가야한다면 기부하실 수 있습니다. 노스 캐롤라이나 주 샬럿에 기반을 둔 Metro Retirement Plan Advisors의 재무 고문이자 퇴직 계획 컨설턴트 인 Wayne Bland는 "RMD가 필요 없으며 세금을 낮출 필요가없는 고객을 위해 자격을 갖춘 자선 단체 . QCD는 QCD가 작성된 연도에 필요한 최소 분배를 자동으로 만족시킵니다. IRS는 자격을 갖춘 자선 단체에 연례 직접 이체하여 최대 $ 100,000의 세금을 부과 한 IRA 저축을 허용합니다."

세금 감면을위한 QCD 규칙 사용 방법

에는 추가 세부 사항이 나와 있습니다.

4 월 1 일까지 기다리시겠습니까? 노스 캐롤라이나 주 캐리에 소재한 AIN Services의 사장이자 설립자 인 Michael Tove Ph.D는 "RMD를 처음으로 시작한 사람 (70-1 / 2에 도달 한 사람)이 처음으로 다음 해 4 월 1 일까지 RMD. "그러나 그는 같은 해에 2 개의 RMD를 가져 가야하기 때문에 아마도 더 좋은 세금을 발생시키고 사회 보장 수입에 영향을 미칠 수 있기 때문에 기다리는 것이 가장 좋은 생각은 아니라고 말합니다. 또한 그는 또 다른 예를 제공합니다. "당해 연도의 12 월 31 일 (또는 그 전)에 70-1 / 2 인 납세자가 100,000 달러 상당의 IRA를 보유하고 있다고 가정 해 봅시다. RMD는 3 달러, 650 달러 이 그림의 목적 상, IRA 계정이 RMD 자체의 제거 이외의 성장도 또는 감소하지 않는다고 가정합니다. 12 월 31 일 또는 그 이전에 $ 3, 650 RMD를 가져 가면 12 월 31 일 마감시 계정 값은 $ 96, 350입니다. 내년 RMD는 $ 3, 636이됩니다. 그러나 $ RMD의 첫 번째 RMD , 650은 1 월 2 일부터 4 월 1 일까지 언제든지 가져 오며 RMD는 100,000 달러를 기준으로 $ 3, 774가됩니다. "그는"2009 년 12 월 31 일 이후 첫 번째 RMD를 가져 간다. 법률에 의해 허용되지만 두 번째 RMD가 불필요하게 $ 138 증가합니다. 그것은 사물의 웅장한 계획에서 그리 많지 않을 수도 있지만, 돈은 돈입니다. 그리고 2 년차에보고 된 총 분포량은 $ 3, 774에서 $ 7, 286로 급증했습니다. 마지막으로,이 나라의 평균 IRA가 $ 300, 000에 가깝다는 것을 감안할 때, 각각의 크기는 단지 3 배로 증가했습니다. " 결론

우리가 질문 한 모든 고문은 QCD 사용 이외에도 세금 납부를 피할 수있는 방법이 거의 없다는 데 동의했습니다. Tove는 "RMD를 취하는 데 가장 효율적인 세금 방법은 없습니다. 배급은 양식 1040에 매년 과세 소득으로보고됩니다. 월별, 분기 별 또는 연간 복용 여부는 아무런 차이가 없습니다. (

필요한 최소 분배를 계산하는 방법

및

필요한 최소 분배를 줄이는 방법

참조)