a : 현금 흐름이 충분하지 않으면 사업이 재정적으로 정상 운영을 유지할 수없고 성장하지 못할 수도 있음을 나타낼 수 있습니다. 높은 영업 현금 흐름은 자체적으로 지원할 수 있고 소유자 또는 투자자에게 이익을 창출 할 수있는 재정적으로 강력한 비즈니스를 시사합니다. 영업 현금 흐름은 재정적 의무를 뺀 다음 감가 상각을 추가하고 운전 자본을 더하거나 뺍니다. 그 결과 단순한 수익과 진정한 이익의 차이를 설명하는 재무 건전성을보다 정확하게 파악할 수 있습니다. 사업체가 상당한 수익을 올릴 수있는 반면, 총 경비 및 채무는 이익을 낼 가능성을 제거 할 수 있으며 기본 운영비를 충당하기에 충분한 자금을 남기지 않을 수 있습니다.

일부 비용은 영업 현금 흐름 계산에서 제외됩니다. 여기에는 투자 활동 및 금융 거래로 인한 비용이 포함됩니다. 이는 정상적인 비즈니스 운영의 일부이지만 현금 흐름 목적에 대해서는별로 유익하지 않습니다. 배당금, 보통주 및 유가 증권의 발행은 재무 건전성을 결정하기 위해 영업 현금 흐름과 분리되어 있습니다. 영업 현금 흐름은 생산, 감가 상각 및 의무와 관련된 비즈니스 비용에만 관심이 있습니다.

기업의 수익과 부채를 취득한 후에는 총 현금 흐름을 총 부채로 나누어 현금 흐름 비율을 결정할 수 있습니다. 이 비율은 부채 지불 능력을 나타내는 데 사용됩니다. 1보다 큰 비율은 단기 부채를 지불 할 수있는 회사를 나타냅니다. 애널리스트는이 번호를 사용하여 회사가 경제적으로 충분히 안정적인지 판단 할 수 있습니다.